Проводки налога на прибыль

Скажите пожалуйста какие должны быть сделаны проводки по начислению налога на прибыль в бух. и налог. учете, если в 1 квартале: налог на прибыль фед. - 1300, а респ. - 3500р.<br>а 2 квартале ,т.е. за полгода: налог на прибыль фед. - 650, а респ. - 1750р.

Если не было разниц, то:<br>Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 - полная сумма налога на прибиль<br>Дт 68.4.2 Кт 68.4.1(тип бюджета) - ваша сумма

Что значит не было разниц?<br>Получается в 1 квартале:<br>Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 - 4800<br>Дт 68.4.2 Кт 68.4.1(фед.)-1300<br>Дт 68.4.2 Кт 68.4.1(фед.)-3500<br><br>А что будет во 2 квартале если прибыль нарастающим итогом уменьшилась<br>,т.е. за полгода: налог на прибыль фед. - 650, а респ. - 1750р<br>

1) Есть постоянные и временные разницы<br>2) Варианты проводок по ПБУ/18<br><br>99.02.2       68.04.2       99.02.1<br>-------                         ---------<br>Условный доход -> <- Условный расход<br><br>99.02.3                         99.02.3 <br>--------                         ---------<br>Признание ПНА ->      <- Признание ПНО<br><br>09                               09<br>--------                         ---------<br>Погашение ОНА ->      <- Признание ОНА<br><br>77                               77<br>--------                         ---------<br>Признание ОНО ->      <- Погашение ОНО<br><br>                               09<br>                               ---------<br>                         <- ОНА с налогового убытка<br>

Это, если они применяют ПБУ 18/02. А если не применяют то тогда слабо показать <br>Вроде в 1с v7 не совсем коректно работает пбу 18/02, не говоря уже о v8 версии.

У самому слабо найти?<br>У нас на 7.7 ПБУ 18/02 нормально считает. Все разници тоже.<br>Нужно только внимательно проверять расчеты

Человек спросил, как начислять налог на прибыль. А в ответ вы приводите какието не понятные проводки.

1) От человека я вопроса не увидел (по поводу моих проводок). А вы как спросили, так я вам и ответил.<br>2) Если непонятно - спрашиваете конктретно.<br>2) Я не могу догодаться применяют ПБУ 18/02 или нет.

Мы не применяем ПБУ 18/02

По мнению тех, с кем я работал и работаю, при убытке, если налог на прибыль отрицательный, то это переплата в бюджет. Так, как он считается нарастающим итогом, то налог не начисляется (вернее сказать начисляется положительный налог с начала года минус уже начисленный), а после в конце года его можно потребовать к возмещению (хотя я не разу такую ситуацию не встречал).