списание счета 26

Уважаемые коллеги! Подскажите: фирма только начала работу, выручки нет, я списывала сч 26 на 91.2, а потом на 99. Выручка появилась, при закрытии сч 26 автоматом списывается на 90.8 и формируются управленческие расходы - это правильно? или может надо руками как-нибудь по-другому? (например на 20 или на 90.2)?

Вы все правильно делайте, у вас сокращенная себестоимость формируется на счете 20, без управленческих расходов

В отчете о прибылях и убытках эту сумму (управленческие расходы) потом отражать как внереализационные расходы? А в декларации по налогу на прибыль это будут косвенные расходы или тоже внереализационные? Подскажите, если знаете. У меня голова уже опухла все смешалось: б/у и н/у

В отчете о прибылях и убытках есть строка управленческие расходы (040)<br>А в декларации прямые

насчет декларации - думаю косвенные

Вы в учетной политике выбрали метод "директ-костинг". Поэтому Ваши расходы с 26 счета списываются сразу в 90.8 - это правильно.Соотвественно в отчете о прибылях и убытках по стр 040 отражаются управленческие расходы (оборот по Дт 90.8).<br>Бух 26 счету соотвествует налоговый Н07.04- в декларации на прибыль отражаются по строке косвенные расходы.(Если у Вас конечно не расходы которые по разному относятся в БУ и НУ)<br>бух 91.2 соотв. налоговый Н09 - внереализац.расходы в декларации на прибыль.<br><br>Для проверки соответсвия БУ и НУ есть "Анализ налогового учета" ,<br>и в регламентированых отчетах по кнопке "расшифровать (F5)" - очень удобно смотреть с каких счетов что попадает.

Так как же мне их отражать в декларации, если сначала они были на 26 - косвенные, а при закрытии (когда не было выручки) - упали на 91.2 - внереализационные?

1. Вам надо было сразу относить расходы на 91.2 (без 26 счета). Поэтому в декларации - внереализационные. Только для заполнения декларации на прибыль берется не данные БУ 91.2 а данные НУ - а это счет Н09.<br><br>2. Раз Вы перебрасываете с 26 на 91.2 по проверьте соответственно чтобы и по НУ расходы с Н07.04 перешли на Н09. <br><br>

да все проверила - перешли на Н09. Значит будут внереализационными. Спасибо!

Только одно меня смущает: когда не было выручки - они были внереализационные, выручка есть - уже косвенные (это одни и теже расходы)