НДФЛ декабрь-январь

Подскажите, насколько правилен расчет НДФЛ в 1С:Зик 271 в период перехода с 2006 на 2007 год. Начисляем денежное довольствие в декабре за декабрь и январь, вводится НДФЛ за декабрь и январь и в налоговую карточку попадает в разные года. Когда формируем налоговую справку, январский доход попадает в 2007 год, а выплачиваем и удерживаем налог в декабре 2006 года. Получается некорректная налоговая справка. Если так должно быть, то в каких нормативных документах это указано? Можно ли регистрировать расчеты в налоговой карточке не по периоду действия, а по периоду регистрации?????

Нормативный документ, это Налоговый кодекс часть2 Глава Налог на доходы физических лиц, если не ошибаюсь, то это 23 глава

Денежное довольствие - военнослужащие?

Денежное довольствие военнослужащих.<br>Получается так, что уплачено и начислено НДФЛ в 2006 году больше, чем покажет налоговая справка и годовой отчет по НДФЛ (т.к. здесь откинется доход и налог 2007 года). Это ведь тоже неправильно!

В справке у Вас будет долг и он перенесеться на след.год, адоходы должны отрадаться в том периоде за который они начислены

Почему долг? В справке все нормально, без долгов, за исключением того, что в декабре 2006 года только декабрьский доход, а нужен (декабрьский + январский), т.к. в декабре начислили и выплатили за два месяца. Вот в чем загвоздка!

У Вас правильно исчислен доход, только за декабрь. Потому как январский доход - доход следующего года. Я право не силен в денежных довольствиях военнослужащих, не думаю, что они разительно отличаются налогообложением от гражданских<br>

Какая разница военнослужащие или гражданские (у гражданских, например, может такая же ситуация сложиться, когда человек ееуходит в отпуск в январе,а начисление отпуска и выплата производится в декабре). З/п сотрудника за месяц, условно, 10000 руб., и он уходит в отпуск с 01.01.2007 по 31.01.2007. В декабре мы начисляем, грубо говоря, 10000*2 = 20000, с этой суммы удерживаем ндфл и оставшуюся сумму выплачиваем сотруднику в декабре. Т.е. в декабре в налоговой карточке доход должен составлять 20000 руб. и ндфл 2600 руб, а фактически показывается доход 10000 руб и ндфл 1300 руб. Доход попадает в налоговую карточку не по периоду регистрации, а по периоду действия!!!!!!!<br>При формировании реестра в ИФНС по НДФЛ сумма удержанного налога фактически будет меньше реально уплаченой суммы, т.к. в реестре не будет учтен январский ндфл тех, кто, к примеру, ушел в отпуск и получил доход в декабре за январь.

Да ситуация мне понятна. Щас посмотрю в ИБ, как доказать Вам правильность своего предыдущего сообщения.

РАЗ...Налог нужно перечислить в бюджет не позднее дня, когда в банке получены деньги на зарплату работников компании, или дня, когда средства перечислены со счета компании на личные счета сотрудников (п. 6 ст. 226 НК РФ). А вот при заполнении формы N 1-НДФЛ сумма налога разбивается пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый месяц <*>.<br>ДВА..- Сотрудник нашей компании ушел в отпуск 19 декабря 2005 г. Отпускные он получил 16 декабря. Отпуск приходится на декабрь 2005 и январь 2006 г. При выплате отпускных мы полностью удержали налог.<br>- Вы поступили правильно. Отпускные являются доходом работника. И налог с отпускных надо удерживать на дату их фактического получения работником по п. 1 ст. 223 НК РФ.<br>- Как в этом случае заполнить налоговую карточку по форме N 1-НДФЛ <***>?<br>--------------------------------<br><***> Утверждена Приказом МНС России от 31.10.2003 N БГ-3-04/583.<br><br>- Поскольку отпускные приходятся на два месяца, их сумма разбивается пропорционально количеству дней отпуска, приходящихся на каждый месяц. Соответственно, отпускные, относящиеся к декабрю, вы указываете в форме N 1-НДФЛ за декабрь. Сумму отпускных, приходящуюся на январь 2006 г., показываете в налоговой карточке за январь.<br><br>