Безналичные расчеты с физическими лицами

Подскажите, пожалуйста.<br>Может ли сторонняя организация перечислить средства, если ей известен лицевой счет физического лица, если счет организации и физ лица находяться в одном банке и если в разных? (у физ лица есть банковские карточки нескольких банков).<br>И второй вопрос: передает ли банк сведения о зачисляемых суммах на счета физических лиц в налоговые органы?<br>Заранее, спасибо.

1.Физическое лицо-равноправный клиент банка! Лицевой счет-это финансовый адрес. Перечислить средства на л/с ФЛ может кто угодно, если такая операция не противоречит законодательству (например в основании платежа указано: "На финансирование теракта") и если в Вашем договоре с банком не предусмотрено иное, т.е. обслуживание расчетов с ФЛ. В качестве примера можно привести операции по перечислению сторонней организацией алиментов с сотрудника в пользу ФЛ не имеющего отношений с Вашей организацией. В зависимости от предазначенности л/с перечисляемые средства могут быть зачислены и на карточку ФЛ, собственником которой может являться и другой банк (не Вашей организации)<br>2. Банк обязан соблюдать, в соответствии с договором, банковскую тайну за исключением случаев предусмотренных законом. Т.о. в ФНС сведения попадать не должны! Другое дело, что при перечислении средств Вы обязаны будете указать основание платежа. И в том случае, если таковыми окажутся доходы ФЛ, Вы обязаны будете сами предоставить сведения по НДФЛ в ФНС. В противном случае, ФЛ само обязано задекларировать эти средства, если, повторяюсь,они имеют статус дохода.

С перечислением средств на счет физического лица понятно, спасибо. У нас перед директором задолженность по займам, т.о., если в основании платежа указываем погашение займа-это не является его доходом, правильно? Мы просто возращаем заемные средства.

Абсолютно верно! Вами исполнены условия договора займа.Вот только есть небольшое, но! И заключается оно в том,каков характер этого договора-займа, т.е. возмездный или безвозмездный.<br>Если безвозмездный, то дохода у Вашего шефа нет, а вот у фирмы, похоже-есть.ФНС часто рассматривает экономию на процентах, как доход подлежащий налогообложению. И, соответственно,наоборот.<br>В качестве доп. инфы! В практике очень часто бывает, когда собственники фирм, являясь одновременно исполнительным органом (директором)инвестируют личные (подчеркиваю)средства в собственную фирму под видом краткосрочного безвозмездного займа. При таких обстоятельствах известны преценденты, когда ФНС осуществляет попытку сравнивать его доходы по ИНН (НДФЛ) за период или периоды, с суммами займов. Делайте выводы.