Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

продолжение на тему Налоговый агент

аня/1
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.12.2007
Сообщений: 13
Пост №1
 
11.12.2007 13:47

почему счет-фактура регистрируется в книге-продаж в момент поступления услуг, если согласно НК начисление НДС происходит в момент оплаты?

leon_e
читатель
офлайн
Дата регистрации: 05.12.2007
Сообщений: 225
Пост №2
 
12.12.2007 15:33

> почему счет-фактура регистрируется в книге-продаж в момент поступления услуг, если согласно НК начисление НДС происходит в момент оплаты? <br>начисление НДС и регистрация полученной СФ - это немного разные вещи. (А почему ПОСТУПЛЕНИЕ услуг регистрируется в книге ПРОДАЖ<br>иеще вы не путаете начисление и принятие к вычету?)<br>См. п 8 ст 169 НК и <br>ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 02.12.2000 N 914<br>(ред. от 11.05.2006)<br>"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГ ПОКУПОК И КНИГ ПРОДАЖ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ"<br>Согласно НК (п 1 ст 167) начисление НДС происходит в момент оплаты только при поступлении авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.<br>Что же касается поступления услуг (товаров и т.д.), то с 1 января 2006 г. вы вправе принять к вычету "входной" НДС, если выполняются следующие три условия (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ в редакции Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ).<br>1. Товары (работы, услуги), имущественные права приобретены вами для операций, облагаемых НДС. Обратите внимание, что никакие другие критерии, например обоснованность, экономическая оправданность или экономическая эффективность расходов, для вычета НДС значения не имеют (дополнительно см. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 23.05.2007 N А33-14901/06-Ф02-2908/07).<br>2. Товары (работы, услуги), имущественные права оприходованы (приняты к учету).<br>3. У вас имеются надлежаще оформленный счет-фактура поставщика и соответствующие первичные документы.<br>Таким образом, по итогам того налогового периода, в котором товары (работы, услуги), имущественные права приняты вами на учет и получен счет-фактура от поставщика, вы вправе принять к вычету сумму "входного" налога. Разумеется, если эти товары (работы, услуги), имущественные права вы планируете использовать для операций, облагаемых НДС. При этом факт оплаты не имеет значения. То есть вы можете принять налог к вычету и тогда, когда расчеты с поставщиком не производились и в учете у вас числится кредиторская задолженность. Вычет НДС возможен также в части стоимости товаров, принятых на учет (Письмо Минфина России от 20.04.2007 N 03-07-11/115).<br><br><br><br><br>

Tanya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412
Пост №3
 
12.12.2007 15:52

У организаций выступающих в роли налогового агента по другому.<br>К вычету только после оплаты.<br><br><br><br><br><br>

leon_e
читатель
офлайн
Дата регистрации: 05.12.2007
Сообщений: 225
Пост №4
 
12.12.2007 16:42

А в этом случае нало запись в книгу делать отдельным документом на нужную дату

Tanya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412
Пост №5
 
12.12.2007 17:10

> А в этом случае нало запись в книгу делать отдельным документом на <br>> нужную дату<br><br>Документ один "Формирование записей книги покупок".<br><br>

leon_e
читатель
офлайн
Дата регистрации: 05.12.2007
Сообщений: 225
Пост №6
 
12.12.2007 19:31

Видимо нужно отменить режим автоматического формирования книг по тем договорам, по которым вы выступаете как налоговый агент <br>А какая у вас программа?

Tanya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412
Пост №7
 
13.12.2007 09:06

> Видимо нужно отменить режим автоматического формирования книг по тем <br>> договорам, по которым вы выступаете как налоговый агент <br>> А какая у вас программа?<br><br>Это вопрос Ани, она спрашивала про налогового агента в 8 бухгалтерии.<br><br>А я уже отвечала вам на ваши комментарии по поводу того что сейчас вычеты по с/ф входящим включаются в книгу покупок и без оплаты, что в случае налогового агента это не так.<br><br><br><br><br>

аня/1
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.12.2007
Сообщений: 13
Пост №8
 
14.12.2007 12:28

Управление производственным предприятием, редакция 1.1 (1.1.8.2)

аня/1
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.12.2007
Сообщений: 13
Пост №9
 
14.12.2007 12:30

как же нам быть, если у нас есть только оплата, больше никаких документов пока нет, от иностранцев акт выполненых услуг будет позже.Поступление услуг делать без акта, чтоб попало в книгу-продаж.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация