Добрый день! прошу помочь в такой ситуации...Поставщик имеет льготу по НДС. Выставляет счета-фактуры с несколькими ставками и 18% и "без НДС". При продаже товара, на который НДС не было, с какой ставкой мы должны этот товар перепродавать?
Добрый день! прошу помочь в такой ситуации...Поставщик имеет льготу по НДС. Выставляет счета-фактуры с несколькими ставками и 18% и "без НДС". При продаже товара, на который НДС не было, с какой ставкой мы должны этот товар перепродавать?
Ну Вы-то эту льготу не имеете, на каком основании у Вас реализация будет без НДС?
А что вас волнует?<br><br>Вариант 1 (товар получен с НДС)<br>Закупка 100 +НДС 18 всего 118<br>Продажа 200 +НДС 36 всего 236<br>Уплаченный НДС 36-18=18<br>Доход фирмы 236-118-18=100<br><br>Вариант 2 (товар получен без НДС)<br>Закупка 100 +НДС 0 всего 100<br>Продажа 200 +НДС 36 всего 236<br>Уплаченный НДС 36<br>Доход фирмы 236-100-36=100<br><br>А может этот товар по закону вообще НДС не облагается (ст 149 НК)?
> Доход фирмы 236-118-18=100<br><br>Вы уверены, что формула такая? А 18р в этой формуле случайно еще и не уплаченный НДС?<br>Доходы 200<br>Расходы 100<br>Прибыль 200-100=100<br>
> > Доход фирмы 236-118-18=100<br>> Вы уверены, что формула такая? А 18р в этой формуле случайно еще и не уплаченный НДС?<br><br>Во-первых это не чисто бкхгалтерский, а управленческий расчет, т.е. речь идет о доходности сделки (этот термин вы наверняка слышали)<br>Под термином "Уплаченный НДС" я, конечно, имел ввиду сумму налога НДС, подлежащую уплате в бюджет. Эту сумму все равно придется перечислить в бюджет, поэтому в расчете доходности сделки его следует считать именно уплаченным (в бюджет)<br><br>Во-вторых 18р здесь это Сумма налога НДС, подлежащая уплате в бюджет, которая расчитана как <br>( (Реализация товаров (работ, услуг))*(Ставка НДС) ) - (Сумма налога, предъявленная налогоплательщику...)<br>То есть 200*0,18-18 , то есть 36-18 = 18<br>А уплаченный поставщику НДС входит в 118р<br>В управленческом учете делается такое разделение, потому что оно соответствует суммам которые должны единовременно перечисляться и по которым планируются реальные перечисления.<br>