Учет займа

Пожалуйста помогите, ООО получает займ от ИП на три года под 18% годовых.
Уже платим кредит 1,5 года. Согласно ст.269 НК РФ предельная величина
процентов, признаваемых расходом принимается равной ставке рефинансирования
ЦБРФ, увеличинной в 1,1 раза. За 1,5 года сдавали отчеты и в расход
относили все 18%. Что делать, пересчитывать процент и подавать уточненки?
Является ли это нарушением и какие штрафы грозят? И влечет ли такая сделка
последствия по начислению НДФЛ? И кто в таком случае должен уплатить НДФЛ
ООО или ИП?

Штрафов никаких нет. Будут пени, когда это выявит проверка. И чем дольше, тем пени больше.

Штрафа не будет только в том случае, если вы до подачи уточненки уплатите самостоятельно недоимку и пени. А вот если этот момент выяснят при выездной, то штрафа точно не избежать.

> И влечет ли такая сделка последствия по начислению НДФЛ?
> И кто в таком случае должен уплатить НДФЛ

Вы ИП должны 18% годовых столько и платите, т е никаких изменений касающихся суммы выплаты ИП нет, значит с сумма НДФЛ не меняется.
Меняется только сумма расходов принимаемых при расчете по налогу на прибыль.

НДФЛ если в договоре займа указанно что вы выступаете в роли налогового агента по НДФЛ и выплачиваете займ ему за вычетом НДФЛ,то вы.