Постоянные разницы по виду объекта "Курсовые разницы" при закрытии месяца

Был получен аванс в валюте. В соответствии с изменениями, с 01.01.2008 по бухучету пересчет валютных авансов не производится, по налоговому учету производится. При проведении документа "Закрытие месяца" по ПБУ 18/02 (установлены последние три галочки) получаем отрицательную постоянную разницу по виду объекта "Курсовые разницы по переоценке авансов в валюте". При этом на счете 68.4.2 появляется остаток в сумме, равной Ставка налога на прибыль * Сумма постоянной разницы. Перед закрытием месяца проведен документ "Переоценка валюты". Что неверно сделано? Как закрыть счет 68.4.2? <br>Конфигурация "Бухгалтерский учет, редакция 4.5" (7.70.498).

Неужели никто не может помочь?!!!!!!!!! Очень нужна консультация по данному вопросу!!!!

в релизе 498 полно ошибок и именно таких, которые делают невозможным автоматический расчет налога на прибыль. В частности проводка на НПР.99 , которая призвана отразить разницу в реализации между БУ и НУ , во-первых у нее перепутан знак, поскольку , если доход в БУ больше чем в НУ , то проводка на дебет НПР.99 должна идти с отр. знаком , так как налог надо уменьшить ( в НУ меньше чем в БУ). Кроме того сумма самой проводки считается так: <br>Сумма с НДС ( БУ - по курсу аванса) - Сумма без НДС (НУ- по курсу отгрузки) - Сумма НДС ( НУ - по курсу отгрузки)???<br>А с курсовыми разницами в документе "Закрытие месяца" совсем просто. Там ошибка в подсчете этой разницы . 1С в релизе 498 считает так - доходы плюс(!) расходы в БУ минус ( доходы + расходы в НУ ). Получается сумма , ничего общего не имеющая с разницами , так как любому бухгалтеру известно, что считать надо доходы минус расходы!<br>Проконсультировать могу по любому документу релиза 498, ибо пришлось переписывать практически любой документ. 1С мне ответил на все вопросы, что зарегистрирована ошибка, кроме одного. Задаю его на форум<br>Речь идет о том, по какому курсу рассчитывать сумму НДС в случае реализации с валютным авансом. <br>Вот что написало мне 1С -<br>В соответствии со ст. 153 НК РФ <br><br><3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса:><br><br>Изменения ПБУ 3/2006 порядок определения налоговой базы по НДС не затронули.<br><br><br>Так и в самом документе НДС ( чтобы подсчитать разницу в БУ и НУ ) считается по курсу отгрузки<br>Получается имеем аванс 100 долларов по курсу 24, оказываем услугу по курсу отгрузки 23. Выручку в бух.учете показываем по курсу аванса 2400, а НДС начисляем с 2300??? Это как - правильно? Пожалуйста, откликнитесь, бухгалтера!<br> <br>

Спасибо за ответ!<br>Ошибки в документах касаются расчетов в валюте? Я верно Вас понял? Т.е. зачет валютных авансов тоже неверно рассчитывается? <br>А, возвращаясь к доку "Закрытие месяца", возможно откорректировать образующееся сальдо на счете 68.4.2. бухгалтерской справкой? <br>На данный момент алгоритм следующий:<br>СуммаПостояннойРазницы = 91.2(ДО) + 91.1(КО) - Н08(КО) - Н09(ДО).<br><br>Может, просто изменить алгоритм расчета, но сумма пост. разницы все равно останется, и сальдо по 68.4.2, хоть и изменится, но останется.<br>

Валютные авансы засчитываются правильно, неправильно считается разница в доходах ( или расходах) между БУ и НУ, что автоматически приводит к тому, что когда Вы от условного налога на прибыль ( в БУ) путем добавления постоянных и временных разниц ) должны выйти на налог на прибыль по данным налогового учета ( то есть 24% с сумм Н06+ Н08 - Н07 - Н09 ( это я грубо без учета непринимаемых на счетах НУ)), у вас ничего не получится<br>Постоянная разница у вас должна появиться , если есть валютные авансы, ибо в БУ они перестали переоцениваться , а в НУ переоцениваются по прежнему, поэтому разница оборотов в БУ минус НУ по виду субконто "Курсовые разницы" у вас есть и должна быть сформирована проводка на 24% от этой разницы 99.2.3 - 68.4.2 . Соответственно, это отражает тот факт , что налог на прибыль в БУ ( условный) не совпадает с расчетным в НУ. <br>Вычислите свою разницу сами и поправьте сумму проводки, которое дало 1С.