Перенос ОС с бюджета на внебюджет - задвоение амортизации
16.06.2008
12:24
#1
Бухгалтерия для Бюджетных учреждений 7.7
В справочнике ОС основное средство под номером 000134 весь год стояло на учете на счете 1.101.04, аммортизация на счет 1.104.04
В течении года аммортизация начислялась проводкой 1.401.01 - 1.104.04
31.12.07 ОС переносят на внебюджет, в справочнике этому ОС меняют счет учета на 2.101.04, счет аммортизации на 2.104.04. Накопленную за год аммортизацию переносят проводками:
00 - 1.104.04 -21000
00 - 2.104.04 +21000
Во всех оборотках и главной книге все правильно, но в отчете "Отчеты - Учет основных средств и НМА - Ведомость ОС и НМА" на 31.12.07 на счете учета 1.101.04 показывает для этого основного средства балансовую стоимость 0.00, а сумму накопленной амортизации +42000,
(на счете учета 2.101.04 балансовую стоимость 24000 и 21000 амортизации)
Хотя тот же анализ счета 1.104.04 по субконто на 31.12.07 показывает 0.00 суммы амортизации.
В чем кроется причина "задвоения" в этой ведомости суммы амортизации?
В справочнике ОС основное средство под номером 000134 весь год стояло на учете на счете 1.101.04, аммортизация на счет 1.104.04
В течении года аммортизация начислялась проводкой 1.401.01 - 1.104.04
31.12.07 ОС переносят на внебюджет, в справочнике этому ОС меняют счет учета на 2.101.04, счет аммортизации на 2.104.04. Накопленную за год аммортизацию переносят проводками:
00 - 1.104.04 -21000
00 - 2.104.04 +21000
Во всех оборотках и главной книге все правильно, но в отчете "Отчеты - Учет основных средств и НМА - Ведомость ОС и НМА" на 31.12.07 на счете учета 1.101.04 показывает для этого основного средства балансовую стоимость 0.00, а сумму накопленной амортизации +42000,
(на счете учета 2.101.04 балансовую стоимость 24000 и 21000 амортизации)
Хотя тот же анализ счета 1.104.04 по субконто на 31.12.07 показывает 0.00 суммы амортизации.
В чем кроется причина "задвоения" в этой ведомости суммы амортизации?
Читают тему
(гостей: 1)