Дебетовый остаток по сч 68.4.2

Наша организация применяет ПБУ 18/02.
У меня за 9 месяцев убыток и по НУ и по БУ.
Сальдо по сч.68.4.2 не должно быть, т.е =0.
У меня в оборотке висит на конец отчетного периода сальдо Д 68.4.2.
Все операции по закрытию месяца проведены корректно.Анализ показателей оценки имущеста  налогового учета показывает разницу в оценке имущества по НУ и БУ.Разница объяснима.Мы взяли в лизинг имущество (учитывается на нашем балансе)и в бухгалтерском учете оно принято по стоимости, указанной в договоре лизинга, а в налоговом учете указана первоночальная стоимость имущества по справке лизигодателя.В результате возникает НВР и соответственно ОНО.Формируется проводка 68.4.2/77 на сумму ОНО.Т.е. по Дсч68.4.2 висит сумма, равная величине ОНО.Это правильно?Или нужно что-то сделать и обнулить счет 68.4.2.
Счет 68.4.2 закрываю только а конце года.

При закрытии квартала, при формировании декларации по налогу на прибыль Вам необходимо провести проводкой условный расход (доход), который у вас получился в результате применения ПБУ 18/02, тогда сч 68.04.2 у вас закроется, он и должен закрываться.

Как провести?
Все посмотрела, но не могу понять, почему все-таки на конец сентября сальдо Д68.4.2
Цифры следующие.
Сальдо на начало 01.09. по сч.68.4.2 = 0.
99.2.3 / 68.4.2      342,32 руб.    начислено ПНО
09 / 68.4.2           15 750,05 руб. признание ОНА
68.4.2 / 77           116 514,76 руб. признание ОНО (ос.средства)
68.4.2 / 99.2.2      16 092,38 руб. начислен условный доход.

Д 68.4.2 = -УД+ПНО+ОНА-ОНО = -16092,38+342,32+15750,05-116514,76 = 116514,77

Т.е.остаток по Д68.4.2 равен ОНО.

Вы правы , если у вас убыток, то сальдо на 68.4.2 не должно быть.
Не надо ничего проводить. Программа обрабатывает достаточно корректно ПБУ 18.
Скорее всего искать ошибку надо еще когда вы собирали затраты для ввода этого ОС (т е откуда у вас пошла эта разница в оценке основного средства) и как она перешла на ОС в момент ввода в эксплуатацию.

Разница объяснима.Мы взяли в лизинг имущество (учитывается на нашем балансе)и в бухгалтерском учете оно принято по стоимости, указанной в договоре лизинга , а в налоговом учете указана первоночальная стоимость имущества по справке лизигодателя.
По БУ стоимость ОС - 3 112 596,80.
По НУ стоимость ОС - 2627 118,64.
В сентябре получили ОС и ввели в эксплуатацию.

В результате возникает НВР(485478,16)и соответственно ОНО (485478,16*24% = 116514,76).

> Разница объяснима.
Программе нужно показать разницу.
Например
по БУ
Дт 08 КТ 60 1000
Дт 08 КТ 60 500
Дт 01 КТ 08 1500
для наглядности счета по НУ как и по БУ
по НУ
Дт 08 КТ 60 1000
проводки Дт 08 КТ 60 500 нет , так как расходы не принимаемые к НУ  и тогда
Дт 01 Кт 08 1000
и разница постоянная.

или по НУ
Дт 08 КТ 60 1000
Дт 26 Кт 60 500 ( т.е. расходы сразу списываются на затраты, и не увеличивает стоимость ОС)
Дт 01 Кт 08 1000
разница временнная.

Каким документом вводили и какие проводки были по БУ и НУ учету?

1.Документ "Поступление ОС"
 Проводки по БУ: Дт 08.4 Кт 60   3 112 596,81
 Проводки по НУ: Дт Н01.01.      3 112 596,81

2.Документ "Бухгалтерская справка" был сделан для корректировки в НУ ст-ти ОС по договору лизинга.
 Н 01.01. сторно 485 478,17

3.Документ "Ввод в эксплуатацию ОС"  
 Проводки по БУ: Дт 01.1 Кт 08.4        3 112 596,81
 Проводки по НУ: Дт Н05.01 Кт Н01.01    2 627 118,64

> 2.Документ "Бухгалтерская справка" был сделан для корректировки в НУ ст-ти ОС по договору лизинга.
>   Н 01.01. сторно 485 478,17
То что вы просто уменьшили сумму по НУ этого мало, программе нужно показать что это.
Для ручной корректировки разниц есть счет НПР для  постоянных и КВР для временных.

Спасибо,Tanya,попробую так сделать и понаблюдаю, что дальше будет.

> То что вы просто уменьшили сумму по НУ этого мало, программе нужно показать что это.
> Для ручной корректировки разниц есть счет НПР для  постоянных и КВР для временных.

Tanya, если не трудно, объясните, пожалуйста: в каких случаях используется счет КВР и как он учитывается в дальнейшем в НУ.