Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

НДФЛ удержанный и п4 ст226 НК РФ

granitv
читатель
офлайн
Дата регистрации: 08.08.2002
Сообщений: 363
Пост №1
 
05.09.2003 13:33

"Берем любой релиз конфигурации "1С:Зарплата и Кадры" 2 редакции.

В журнале расчетов у сотрудника:



Начисление 1000 руб.

Удержание 800 руб.

НДФЛ начисленный (13%) 130 руб.

Выплачено 70 руб.

НДФЛ удержанный 70 руб.



Вопрос: почему НДФЛ удержанный 70 руб., а не 130 руб.? Смотрим модуль вида расчета в конфигураторе:



// ограничим сумму удержанного налога накопленной за месяц суммой выплаты

// такова наша интерпретация п.4 ст. 226 НК РФ

Результат=Макс(Мин(НалогКУдержанию-БылоУдержано,ВыплаченоЗамесяц-УдержаноДругихНалогов),0);



Мы внимательно просмотрели указанный п.4 ст. 226 НК РФ:

-------------------

4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты.

-------------------



Если уж следовать этому идиотскому пункту, то надо бы ограничивать НДФЛ удержанный 50% суммы выплаты, т.е. в вышеуказанном примере НДФЛ удержанный не 70 руб., а 35 руб. Мы правы или где-то ошиблись?"

Кот, который гуляет сам по себе
читатель
офлайн
Дата регистрации: 29.10.2001
Сообщений: 882
Пост №2
 
08.09.2003 10:10

Посмотрите, что такое в понятии методистов 1С "выплата". Описание типовой конфигурации "Расчет сумм исчисленного и удержанного НДФЛ".

granitv
читатель
офлайн
Дата регистрации: 08.08.2002
Сообщений: 363
Пост №3
 
08.09.2003 13:12

------------из описания типовой конфигурации

...под суммой выплаты мы понимаем все денежные средства, выплаченные сотруднику через кассу, либо перечисленные на его счета в банках, либо по его поручению на счета третьих лиц, в том числе перечисленные за него в бюджет налоговым агентом суммы налога на доходы физлиц.

------------



Процитированное выше определение методистов 1С в конфигурации не выполняется, так как в журнале расчетов в сумму строки с видом расчета "Выплата зарплаты" не входят "перечисленные за него в бюджет налоговым агентом суммы налога на доходы физлиц".



Еще одна ошибка заключается в следующем. В печатной форме расчетного листка в раздел "Удержано" попадает сумма "НДФЛ начисленного", а должна бы попадать сумма "НДФЛ удержанного".

Кот, который гуляет сам по себе
читатель
офлайн
Дата регистрации: 29.10.2001
Сообщений: 882
Пост №4
 
08.09.2003 14:32

"а должна бы попадать сумма "НДФЛ удержанного" - Откуда такие утверждения?

Вы не правильно понимаете значение НДФЛ удержанного.

Почитайте, например, здесь http://www.kuban.ru/forum_new/forum9/files/132626.html

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги