УСН. Переплата по ЕН.

Сложная ситуация, кто сможет посоветуйте, как лучше.<br>Ситуация: УСН(Доходы)Страхование. Агентское вознаграждение с удержанием. В 1 и 2 кв. начислили и удержали 25%, а в октябре вернулись подписанные акты на 15%. В результате в октябре перечислили страховой компании разницу по процентам. По единому налогу образовалась переплата в 760 руб. Мои действия:<br>1. Переделать отчеты за весь период, сдать Уточненки в налоговую, написать объяснительные и т.д.<br>2. Ничего не делать.<br>3. Сделать корректировку в 4-ом квартале.

По 6% УСН авансовые платежи? По году все скорректируете. Ведь вы же переплатили, а не недоплатили. В октябре вернулись акты, сделанные в октябре или раньше? Если раньше, то просто карандашем на них напишите "получено в октябре".

Большое спасибо за совет, так и сделаю. В 1 и 2 кв. сделаю расчет агентского вознаграждения бух.справкой, а в октябре подложу подписанные акты с пометкой "получены в октябре". Только есть еще одна проблема, в октябре же появился договор задним число на 15% с 01.01.2008г. А 25% было в 2007году.

А как могли акты в октябре вернуться на 15%, если договор только подписали. Значит они были на 25%. Чего-то я не понимаю.

Ну вот так получилось, я недавно в этой фирме работаю. Все оформили в октябре. С 01.01.08г. договора не было, и мы думали, что останется все как в 2007г. А Страховая компания опомнилась только в октябре, когда я стала напрягать директора о том, что у нас нет ни актов подписанных, ни договора. Страховая компания пересмотрела наши отношения и решила, что 25% для нас слишком много, не те объемы и мне пришлось переделать отчеты и доплатить им разницу, иначе они вообще ничего не подписывали.

Тогда, проще всего сдать уточненки. Переплата останется у вас на 4 квартал. Никаких объяснительных в налоговую писать не надо.

А мне сказали, что уточненки это такая морока.Надо обязательно писать объяснительные, а потом надо ходить в налоговую, проследить, что бы они сделали сторно по старым отчетам и провели уточненные, короче надо там мельтешить и можно нарваться на проверку, т.к. фирме уже больше 3-х лет. И я думаю надо ли из-за каких-то 760 руб.

Никакой мороки нет. Я сдавала уточненки за 2 года. Заплатили налоги, пени. Через месяц сходите на сверку. Там все быстро. У вас же переплата. Если вы сейчас сдадите уточненки, то до срока 31 марта 2009 года у налоговой будет время все провести. Тогда просто перед сдачей годового отчета сделаете сверку. Элементарно. Никаких писем я не писала. Пишут в случае переброски с одного КБК на другой.

Спасибо. Надо подумать. Очень заманчиво. И не столько из-за 760 руб., сколько из-того, что мой бух.учет не совпадает с отчетами.