отчетность ФСС

Добрый день!<br>начала делать отчетность по ФСС и заметила расхождения между сч 70 и налоговой базой за отчетный период для исчисления единого социального налога в самом отчете. сумма расхождения равна сумме больничного за первые два дня за счет работодателя. в соответствии с пп.48.1 п.1 ст.264 НК РФ расходы работодателя по выплате пособия по времен. нетрудосп. за первые 2 дня относятся к прочим расходам, связанным с производство или раелизацией. сумма налога начислена правильно. вопрос в том, что надо ли мне сумму расхождения самой вручную списать на прочие расходы Д70 К 91.2 ? хотя такой проводки вообще нет вроде. или машина должна сама все это учитывать?<br> у меня получились проводки следующие: <br>Д20 К 70 начис.пособие по вр.нетр. за первые 2 дня за счет работодателя<br>Д69/1 К70 нач. пособие , выплачиваемое за счет ср-в ФСС<br>Д70 К 68 удержан НДФЛ<br>Д70 К50 выплачено пособие из кассы<br><br>Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.11.7)<br><br>заранее спасибо!

1. у вас голове каша из БУ и НУ! разберитесь!<br>2. Д70/К91,2 - это бред! у вас повиснет сальдо на 70!<br>3. так оно и будет расхождение на эту сумму, ведь сами пишете: НАЛОГОВАЯ БАЗА! а это что? это база для начисления налога - ЕСН! а выплата за 2 дня за сч. работодателя не облагается ЕСН. вот и разница, ведь остальное все облагается.<br><br>Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 238 части второй Налогового кодекса Российской Федерации государственные пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе и пособия по временной нетрудоспособности, не подлежат налогообложению. В связи с этим на сумму пособия, оплачиваемую работодателем за первые два дня нетрудоспособности, единый социальный налог не начисляется.

"http://base.consultant.ru/nbu/cgi/online.cgi?req=doc;base=NBU;n=51939;div=LAW;mb=NBU;opt=1;ts=A5142CE5970C1786A4E2EE23C458B6CC<br><br>вот почитайте, может пригодится."

спасибо, у меня все верно считало, это меня сглючило по полной