Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Налог на прибыль

Лиза
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.10.2003
Сообщений: 47
Пост №1
 
24.10.2003 14:22

За 9 месяцев у меня получился убыток. Какие делать проводки:

Д сч.99 К сч.68.4 с минусом

или Д сч.68.4 К сч.99?

Алексей Верхов
читатель
офлайн
Дата регистрации: 17.06.2003
Сообщений: 162
Пост №2
 
24.10.2003 14:42

По плану счетов втора проводка не является корректной.

Поэтому думаю лучше будет первый вариант.

Есессено на сумму не более начисленного ранее :)

Лиза
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.10.2003
Сообщений: 47
Пост №3
 
24.10.2003 14:46

Допустим у меня за полгода начислено налога на прибыль 20000р. За девять месяцев получился убыток 10000р. Значит я должна сделать проводку Дсч.99 Ксч.68.4 на сумму -30000р?

Tim
читатель
офлайн
Дата регистрации: 22.10.2003
Сообщений: 15
Пост №4
 
24.10.2003 15:21

Вы должны сделать проводку на сумму начисленного налога на прибыль за полугодие, т.е. взять цифры из строк 300 и 310 Декларации по налогу на прибыль за полугодие (Лист 02). Естественно все со знаком (-).

Сергей
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.10.2003
Сообщений: 59
Пост №5
 
24.10.2003 15:33

Привет! В какой программе Вы работаете? Я делаю проводку

Д68 К99. Пиши!

Сергей.

Алексей Верхов
читатель
офлайн
Дата регистрации: 17.06.2003
Сообщений: 162
Пост №6
 
25.10.2003 12:33

Поясняю:

Если за 1 полугодие 2003 года было начисленно 20000 руб. на 68.4 (сам налог), и по итогам 9 месяцев получился убыток - то есть отрицательная база, то налог должен быть равен нулю, соответственно проводка должна быть на сумму -20000 руб.



З.Ы. Налог на прибыль не может быть отрицательным.

Lera
читатель
офлайн
Дата регистрации: 10.06.2003
Сообщений: 26
Пост №7
 
25.10.2003 12:53

Я считаю, если нет прибыли, то нет и налога на прибыль т.е. проводки по Кт-у 68.4 делать не надо. А в декларации по налогу на прибыль расчетным путем заполнить строки где "Сумма налога на прибыль к уменьшению"

Лиза
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.10.2003
Сообщений: 47
Пост №8
 
27.10.2003 11:41

Сергей привет. Я теперь узнала что надо делать. Нужно сделать проводку Д99 К68 с минусом чтобы налог на прибыль получился ноль. И в декларации по налогу на прибыль база будет отрицательная, а сумма начисленного налога - ноль. Только я теперь не знаю на сумму убытка заполнять в декларации строку - Сумма налога на прибыль к уменьшению.

Алексей Верхов
читатель
офлайн
Дата регистрации: 17.06.2003
Сообщений: 162
Пост №9
 
27.10.2003 11:56

Эх ма...

Там же написано из каких строк складывается и при каких условиях.

Vic
читатель
офлайн
Дата регистрации: 17.10.2002
Сообщений: 391
Пост №10
 
29.10.2003 15:17

ДЛя начала разделите понятия:

20 000 - НАЛОГ на прибыль за 1 п/г

10 000 - убыток за 9 мес. (БАЗА).



Проводки:

30.06.03 \\ Дт99 Кт68.4 20 000 НАЛОГ на прибыль за 1 п/г

30.09.03 \\ Дт99 Кт90.9 10 000 УБЫТОК (на самом деле не 10 000, а убыток за месяц или квартал, который нараст. итогом с начала года даст убыток 10 000)

30.09.03 \\ Дт99 Кт68.4 -20 000 НАЛОГ на прибыль за 1 п/г СТОРНО

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ НЕ НАЧИСЛЯЕТСЯ С УБЫТКА!!!

СМ. НК: если налоговая база отрицательная, то налог на прибыль считаеся равным нулю.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги