Основные средства до 10 тыс. руб.
21.11.2003
12:12
#1
Подскажите! На основные средства (прилавки, холодильники и т.д)стоимостью до 10 тыс.руб. у нас начисляется до сих пор износ. Все эти осн.средства были куплены в 2001 году. Что меня ждет при проверке налоговой???
21.11.2003
14:50
#2
Износ начисляется в бухгалтерском учете или в налоговом? В бухгалтерском ничего меняться и не должно. А вот для налогового учета они не должны учитываться, их нужно было списать в переходный период и отразить в декларации за полугодие 2002г. Этот убыток вы бы показали и забыли про него. Налогооблагаемую базу на него уменьшать нельзя. А у вас получается, что занизили базу для налога на сумму амортизационных отчислений. В случае проверки налоговая вам доначислит налог и начислит пени.
24.11.2003
10:54
#4
Ну тогда ситуация такая, кокой я ее описала ранее. Либо ждите, когда налоговая доначислит налог, либо сами исправляйте ошибки, сдавайте уточненные декларации, начисляйте и перечисляйте пени и доначисленный налог самостоятельно. Как вам больше нравится. Если таких основных средств немного, то можете пойти на риск и оставить все как есть, надеясь на лопоухих инспекторов (такие тоже бывают).
24.11.2003
15:03
#5
Насчет переходного периода Вы абсолютно правы.А по поводу уменьшения налогооблагаемой базы по прибыли хочу возразить. Согласно п7.1 ФЗ 110 от 24.07.02: убыток переходного периода,образовавшийся в результате списания недоначисленной амортизации ОС стоим-ю до 10000 руб. подлежит отнесению на расходы, включаемые в налоговую базу равномерно в теч-ии 5-ти лет с даты вступления гл.25.<br><br>Я отношу эти расходы раз в год в годовой декларации (1/5).<br><br>А может этот закон отменили?
02.12.2003
15:00
#6
Немножко подитожу, а то так человека запутали:<br><br><br><br>1. В БухУчете - продолжаем начислять амортизацию (п. 2 приказа 45Н от 18.05.02 г.)</b><br><br>2. В НалУчете - списываем в базу переходного периода. Определяем базу переходного периода и если она убыточна, то сумму убытка (не привышающую сумму списания ОС стоимостью до 10000) списываем равномерно в течении 5 лет. (п. 7.1 закона 110-ФЗ от 06.08.01 г.)</b>
Читают тему
(гостей: 1)