Подскажите! На основные средства (прилавки, холодильники и т.д)стоимостью до 10 тыс.руб. у нас начисляется до сих пор износ. Все эти осн.средства были куплены в 2001 году. Что меня ждет при проверке налоговой???
Подскажите! На основные средства (прилавки, холодильники и т.д)стоимостью до 10 тыс.руб. у нас начисляется до сих пор износ. Все эти осн.средства были куплены в 2001 году. Что меня ждет при проверке налоговой???
Износ начисляется в бухгалтерском учете или в налоговом? В бухгалтерском ничего меняться и не должно. А вот для налогового учета они не должны учитываться, их нужно было списать в переходный период и отразить в декларации за полугодие 2002г. Этот убыток вы бы показали и забыли про него. Налогооблагаемую базу на него уменьшать нельзя. А у вас получается, что занизили базу для налога на сумму амортизационных отчислений. В случае проверки налоговая вам доначислит налог и начислит пени.
Начисляется и налоговом и в бухгалтерском.
Ну тогда ситуация такая, кокой я ее описала ранее. Либо ждите, когда налоговая доначислит налог, либо сами исправляйте ошибки, сдавайте уточненные декларации, начисляйте и перечисляйте пени и доначисленный налог самостоятельно. Как вам больше нравится. Если таких основных средств немного, то можете пойти на риск и оставить все как есть, надеясь на лопоухих инспекторов (такие тоже бывают).
Насчет переходного периода Вы абсолютно правы.А по поводу уменьшения налогооблагаемой базы по прибыли хочу возразить. Согласно п7.1 ФЗ 110 от 24.07.02: убыток переходного периода,образовавшийся в результате списания недоначисленной амортизации ОС стоим-ю до 10000 руб. подлежит отнесению на расходы, включаемые в налоговую базу равномерно в теч-ии 5-ти лет с даты вступления гл.25.<br><br>Я отношу эти расходы раз в год в годовой декларации (1/5).<br><br>А может этот закон отменили?
Немножко подитожу, а то так человека запутали:<br><br><br><br>1. В БухУчете - продолжаем начислять амортизацию (п. 2 приказа 45Н от 18.05.02 г.)</b><br><br>2. В НалУчете - списываем в базу переходного периода. Определяем базу переходного периода и если она убыточна, то сумму убытка (не привышающую сумму списания ОС стоимостью до 10000) списываем равномерно в течении 5 лет. (п. 7.1 закона 110-ФЗ от 06.08.01 г.)</b>
|
17 ноября 2021 года — Бизнес-форум 1С:ERP |
1C:Лекторий: 19 октября 2021 года (вторник, начало в 12:00, все желающие) — Маркировка лекарственных средств на примере "1С:Управление аптечной сетью" и "ОКСи:Рабочее место кассира" 1C:Лекторий: 21 октября 2021 года (четверг, начало в 10:00) — Прослеживаемость и новая декларация по НДС, реализация в "1С:Бухгалтерии 8" |