Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Обособленное подразделение

lisa3256
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.03.2008
Сообщений: 196
Пост №1
 
11.03.2009 09:14

Подскажите пожалуйста какой вариант расчета прибыли более верный, при том что фирма имеет одно обособленное подразделение без имущества и р/с?: общая сумма прибыли по головному и оп. = 187 500
з/пл по головному = 314 540
з/пл по оп. = 235 460
Итого общаяя з/пл = 550 000
314 540/ 550 000x100%/2=29%
187 500 x29%+18%=9787,5 (налог на прибыль головной организации зачесляемый в субъекты)
187 500x71% (100%-29%)x18%=23962,5 ( налог на прибыль оп. зачесляемый в субъекты)
Итого : 33 750=
ФБ платит головная организация 2% = (187 500 x 2%) = 3 750
Всего по оп. и головной организации = 37 500 (187 500 x 20%)

Или
Налог на прибыль 187500х20%=37500 в т.ч. РФ 187500х2%=3750, БС 187500х18%=33750
Определяю доли головное 314540/550000х100=57,2% ОП 235460/550000х100=42,8%
Затем определяю налог в БС: головное 33750х57,2%=19305
                                                обособлен 33750х42,8%=14445
СПАСИБО.

lisa3256
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.03.2008
Сообщений: 196
Пост №2
 
12.03.2009 12:40

??????????????????????

krivcow
читатель
офлайн
Дата регистрации: 10.03.2009
Сообщений: 35
Пост №3
 
12.03.2009 14:55

если все налоги платит головная организация, то прежде чем рассчитывать эти налоги, делается сводный отчет в целом по оранизации. А в налоговый кодекс в главу по обособленным не заглядывали?

Мария Елена
читатель
офлайн
Дата регистрации: 31.03.2007
Сообщений: 579
Пост №4
 
13.03.2009 18:01

У Вас данных не хватает. Какова остаточная стоимость амортизируемого им-ва головного подразделения?

lisa3256
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.03.2008
Сообщений: 196
Пост №5
 
15.03.2009 08:23

Да нет у нас имущества, пока что.?

Мария Елена
читатель
офлайн
Дата регистрации: 31.03.2007
Сообщений: 579
Пост №6
 
16.03.2009 12:22

Приб. об. подр. = Приб. в целом х (Уд. Вес РОТ об.подр. + Уд.Вес Сред.остаточ.аморт.ср-в об. подр.) / 2.
Уд. Вес РОТ об. подр. = РОТ об. подр. / РОТ в целом.
РОТ - размер оплаты труда.

В случае отсутствия у обособленного подразделения амортизируемого имущества показатель удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения равен нулю и также участвует в расчете средней арифметической величины удельного веса расходов на оплату труда и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в расходах на оплату труда и остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по налогоплательщику.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги