Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Сч.97 "Расходы будущих периодов"

Yusya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.05.2007
Сообщений: 39
Пост №1
 
11.03.2009 18:21

Здравствуйте,помогите,пожалуйста.
Фирма является филиалом,не имеет цели получения прибыли.живет только на целевых финансированиях (сч.86-АП).За счет начислений в конце года, сумма встала в дебет сч.86. Я хочу эту сумму отнести на сч.97.Но вот вопрос...- как в таком случае тогда закрыть сч.97. Куда его отнести. или может я вообще неправильно делаю,что списываю на сч.97?

Получаются такие проводки:
поступление целевого финансирования:
Дт 51 Кт 86 - 105.000
Закрытие сч.26:
Дт86 Кт 26 - 100.000
Закрытие в конце года сч.86:
Дт97 Кт 86 - 5.000
Закрытие сч.97:
Дт ? Кт 97 - 5.000
Может 97 в сл.месяце закрывать 26?

Помогите.

Vladko
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 27.08.2007
Сообщений: 2363
Пост №2
 
11.03.2009 22:07

похоже, что так оно и есть. Перед закрытием 26го счета в следующем месяце.

Yusya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.05.2007
Сообщений: 39
Пост №3
 
11.03.2009 23:08

> похоже, что так оно и есть. Перед закрытием 26го счета в следующем месяце.

хотелось бы точно знать,т.к. скоро закрывать 1-ый квартал

banka
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.01.2009
Сообщений: 140
Пост №4
 
20.03.2009 19:57

Я хочу эту сумму отнести на сч.97.Но вот вопрос...- как в таком случае тогда закрыть сч.97. Куда его отнести. или может я вообще неправильно делаю,что списываю на сч.97?

Учет целевого финансирования ведется на сч. 86. Дт - расход, Кт - приход

> Получаются такие проводки:
> поступление целевого финансирования:
> Дт 51 Кт 86 - 105.000
> Закрытие сч.26:
> Дт86 Кт 26 - 100.000

> Закрытие в конце года сч.86:
> Дт97 Кт 86 - 5.000
???
По Кт 86 отражается остаток целевых средств. Он не может списываться на сч. 97
Если какие-то вопросы, обращайтесь! Вообще у целевого финансирования много подводных камней.



Yusya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.05.2007
Сообщений: 39
Пост №5
 
21.03.2009 03:24

понимаете,сумма у меня встала по Дт,значит эти расходы(там просто начисление зарплаты и налоги)я должна отнести на расходы будущих периодов,т.е.на сч.97
если бы сч.86. пошел по Кт,то естественно сумма была бы как бы доходы будущих периодов
а у меня наоборт

banka
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.01.2009
Сообщений: 140
Пост №6
 
21.03.2009 10:51

> понимаете,сумма у меня встала по Дт,значит эти расходы(там просто начисление зарплаты и налоги)я должна отнести на расходы будущих периодов,т.е.на сч.97

По Дт 86 у Вас встали все расходы за счет целевого финансирования - 100т. р.

> если бы сч.86. пошел по Кт,то естественно сумма была бы как бы доходы будущих периодов
> а у меня наоборт

По Кт 86 у Вас остаток целевых средств на конец отч. периода - 5т. р. (доходы буд. периодов).
Так что у Вас наоборот? Сч. 97 в данном случае не должен фигурировать. Сч. 86 - это не сч. 26, он де должен в обязательном порядке закрываться. На нем отражается движение целевых средств. Как только у Вас появятся расходы на 5т. р., тогда Дт 86 = Кт 86 и остатка целевых средств не будет.

Yusya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.05.2007
Сообщений: 39
Пост №7
 
21.03.2009 14:33

я дико извиняюсь,но вначале неправильно суммы поставлены.должно быть так
Получаются такие проводки:
поступление целевого финансирования:
Дт 51 Кт 86 - 100.000
Закрытие сч.26:
Дт86 Кт 26 - 105.000
Закрытие в конце года сч.86:
Дт97 Кт 86 - 5.000
Закрытие сч.97:
Дт ? Кт 97 - 5.000

banka
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.01.2009
Сообщений: 140
Пост №8
 
21.03.2009 14:57

> Дт 51 Кт 86 - 100.000
> Закрытие сч.26:
> Дт86 Кт 26 - 105.000
> Закрытие в конце года сч.86:
> Дт97 Кт 86 - 5.000
> Закрытие сч.97:
> Дт ? Кт 97 - 5.000

Если расходы по целевому финансированию превысили само финансирование, тогда Дт97 Кт 86 - 5.000 и все. Когда поступят еще цел. средства, тогда сделаете обратную проводку. Сч.97 закроется, а 5000 встанут в Дт. 86 и отразятся в составе целевых расходов.

Yusya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.05.2007
Сообщений: 39
Пост №9
 
21.03.2009 15:04

спасибо большое.попробую

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги