проводки

ООО платит за аренду офиса физ.лицу на его р/с (лиц/счет). Пример: аренда 39000, из них на его р/с - 33930, и НДФЛ - 5070. Т.Е. доход физ. лица - 39000, из них НДФЛ 13% - 5070. Какие должны быть правильные проводки?

д20 к70       39000<br><br>д70 к68.1 33930<br><br><br><br><br><br>Или же можно использовать счет 73.

"Если физическое лицо не является сотрудником, то на мой взгляд было бы разумнее использовать 76.5 счет. С проводками типа:<br><br>Дт 20 Кт 76.5 - вся сумма;<br><br>Дт 76.5 Кт 68.1 - удержанный НДФЛ.<br><br><br><br>ЕСН начислять не нужно согласно абз. 3 п. 1 ст. 236 НК РФ</b>.<br><br><br><br>Повторяю и буду повторять - все неясности прописывайте у себя в учетной политике."

Меня заинтересовало -<br><br>"все неясности прописывайте у себя в учетной политике".<br><br>Я работаю с 1С ЗиК 7.7. Где в ней прописывать и что Вы имели ввиду?

Под "учетной политикой" я понимаю то, что и должны все понимать - положение утверждаемое ежегодным приказом руководителя предприятия.<br><br>Изучите закон "О бухгалтерском учете".