Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

как оформить бесплатное питание в 8.1(8.1.13.41)

Нинель Адамовна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.05.2009
Сообщений: 7
Пост №1
 
06.05.2009 17:10

Сотрудники организации по коллективным договорам получают бесплатное питание по талоном.
В программе все корректно отразилось до безвозмездной реализации.
Не срастается аналитика (субконто в реализации-справочник контрагенты,а удержание справочник-физические лица организации.
Кто сталкивался с такой проблемой,дайте совет?

VVP
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.10.2006
Сообщений: 4950
Пост №2
 
07.05.2009 05:49

http://www.buh.ru/qaDescr-687
Почитайте
, полезно.

Нинель Адамовна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.05.2009
Сообщений: 7
Пост №3
 
07.05.2009 08:47

Проблема в отражении данной операции в 8.1 (разные справочники в Д-те и К-те)
А нормативная база проработана давно
ЗА ссылку спасибо,всегда полезно прочитать еще раз .

Сергей Голубев
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 27.02.2006
Сообщений: 1900
Пост №4
 
09.05.2009 11:48

что имеено у вас не получается?

Нинель Адамовна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.05.2009
Сообщений: 7
Пост №5
 
12.05.2009 09:09

Когда оформляю счет-фактуру на безвозмездную передачу ТМЦ для начисления НДС
Например:1 талон= 200 рублей с НДС
Д91.02К 10.06 (50.03) 169-49
Д70 К 91.01 200-00
Д91.02К 68.02 30-51
Д 26 К 70 200-00
Так вот в проводке 2-справочник субконто "Контрагенты",а в проводке 4- справочник "Физические лица"
Итог: по Д и К 70 РАЗНЫЕ СУБКОНТО.Cледствие развернутое сальдо по сч.70

motik
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.03.2008
Сообщений: 94
Пост №6
 
12.05.2009 10:22

"Ничего знакомого не вижу.
1 вариант: Счет-фактура на контрагента "Работники ОАО "МЫ"""";Д62/1 -К91/01
                                                            Д91/02-К10/06
К сч.-ф приложили список, получивших талоны. Они расписались                                                 Д91/02-К68/02
Дебиторскую списали на 91/02 по статье не уменьшающую или уменьшающую налог на прибыль документом "Корректировка долга". От ваших внутренних документов зависит. Но в любом случае
Список передали в р/отдел и расчетчики забабахали доп.доход по коду 2510 или 4800 (подумать)на сумму 200р.
ЕСН там же.
И все.
2 вариант: а может и не надо больше? "

Нинель Адамовна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.05.2009
Сообщений: 7
Пост №7
 
12.05.2009 11:34

1.Сумма-200 рублей ,была предложена в качестве примера.
2.В данной проводке не используется cчет 62 (см комментарии к плану счетов)
¦Дебет             ¦Кредит            ¦Пояснения                        ¦
+--------------------+------------------+---------------------------------+
¦70 "Расчеты с       ¦90 "Продажи"      ¦Проводка делается на рыночную ¦
¦персоналом по оплате¦(91-1 "Прочие ¦стоимость обедов, предоставляемых¦
¦труда"             ¦доходы")       ¦работникам, бесплатно            ¦
+--------------------+------------------+---------------------------------+
¦90-2 "Себестоимость ¦10 "Материалы" ¦Списание стоимости питания       ¦
¦продаж"             ¦(41 "Товары") ¦                               ¦
¦(91-2 "Прочие       ¦                  ¦                               ¦
¦расходы")       ¦                  ¦                               ¦
+--------------------+------------------+---------------------------------+
¦90-3 "НДС"       ¦68 "Расчеты по ¦Начисляется НДС на стоимость ¦
¦(91-2 "Прочие       ¦налогам и сборам",¦бесплатных обедов             ¦
¦расходы")       ¦субсчет       ¦                               ¦
¦                   ¦"Расчеты по НДС" ¦                               ¦
L--------------------+------------------+----------------------------------

Нинель Адамовна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.05.2009
Сообщений: 7
Пост №8
 
12.05.2009 11:39

¦ ¦ 10.31.2. С применением талонов, ¦       ¦       ¦
¦ ¦       выдаваемых работникам       ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2809¦Перечисление аванса за обеды в июне¦60/"Авансы¦ 51 ¦
¦ ¦в соответствии с договором, заклю-¦выданные" ¦       ¦
¦ ¦ченным с кафе (по условиям договора¦       ¦       ¦
¦ ¦оплата обедов производится в начале¦       ¦       ¦
¦ ¦месяца, обеды каждый день доставляют¦       ¦       ¦
¦ ¦в офис фирмы)                   ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2810¦Получение талонов на питание в июне¦ 50-3 ¦ 60 ¦
¦ ¦(для учета обедов применяются тало-¦       ¦       ¦
¦ ¦ны, которые выдаются сотрудникам¦       ¦       ¦
¦ ¦фирмы в начале месяца)             ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2811¦Учет НДС в составе затрат на обеды¦ 19 ¦ 60 ¦
¦ ¦на основании счета - фактуры кафе ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2812¦Выдача талонов сотрудникам фирмы на¦ 73 ¦ 50-3 ¦
¦ ¦бесплатное питание в июне       ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2813¦Зачет ранее выданного аванса за пи-¦ 60 ¦60/"Авансы ¦
¦ ¦тание                               ¦       ¦выданные" ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2814¦Признание в составе прочих расходов¦ 91-2 ¦ 73 ¦
¦ ¦организации расходов на питание сот-¦       ¦       ¦
¦ ¦рудников фирмы за июнь (не учитыва-¦       ¦       ¦
¦ ¦ются при налогообложении прибыли) ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2815¦Списание НДС в составе затрат на пи-¦ 91-2 ¦ 19 ¦
¦ ¦тание (не учитывается при налогооб-¦       ¦       ¦
¦ ¦ложении прибыли)                   ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2816¦Начисление заработной платы сотруд-¦ 26 ¦ 70 ¦
¦ ¦нику фирмы за июнь в последний день¦       ¦       ¦
¦ ¦месяца, за который был начислен до-¦       ¦       ¦
¦ ¦ход за выполнение трудовых обязан-¦       ¦       ¦
¦ ¦ностей (общий доход сотрудника за¦       ¦       ¦
¦ ¦месяц включает в себя начисленную¦       ¦       ¦
¦ ¦зарплату за июнь плюс стоимость¦       ¦       ¦
¦ ¦20 обедов по талонам за июнь)       ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2817¦Удержание налога на доходы физичес-¦ 70 ¦ 68/"НДФЛ" ¦
¦ ¦ких лиц за июнь                   ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2818¦Перечисление налога на доходы физи-¦ 68/"НДФЛ"¦ 51 ¦
¦ ¦ческих лиц в федеральный бюджет ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2819¦Начисление страхового взноса на обя-¦ 26 ¦69/"Расчеты¦
¦ ¦зательное социальное страхование от¦       ¦по страх. ¦
¦ ¦несчастных случаев на производстве и¦       ¦от несчаст-¦
¦ ¦профессиональных заболеваний с зара-¦       ¦ных случа- ¦
¦ ¦ботной платы сотрудника фирмы за¦       ¦ев"       ¦
¦ ¦июнь                               ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2820¦Начисление страхового взноса на обя-¦ 91-2 ¦69/"Расчеты¦
¦ ¦зательное социальное страхование от¦       ¦по страх. ¦
¦ ¦несчастных случаев на производстве и¦       ¦от несчаст-¦
¦ ¦профессиональных заболеваний со сто-¦       ¦ных случа- ¦
¦ ¦имости бесплатного питания сотрудни-¦       ¦ев"       ¦
¦ ¦ка фирмы по талонам за июнь (п.2¦       ¦       ¦
¦ ¦ст.22 Федерального закона от¦       ¦       ¦
¦ ¦24.07.1998 N 125-ФЗ и п.8 Положения¦       ¦       ¦
¦ ¦о составе затрат)                   ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2821¦Перечисление страхового взноса на¦69/"Расче-¦ 51 ¦
¦ ¦обязательное социальное страхование¦ты по ¦       ¦
¦ ¦от несчастных случаев на производс-¦страх. от ¦       ¦
¦ ¦тве и профессиональных заболеваний с¦несчастных¦       ¦
¦ ¦заработной платы и стоимости бес-¦случаев" ¦       ¦
¦ ¦платного питания сотрудника фирмы по¦       ¦       ¦
¦ ¦талонам за июнь. Пункт 4 ст.236¦       ¦       ¦
¦ ¦НК РФ - поскольку расходы на бес-¦       ¦       ¦
¦ ¦платное питание не учитываются при¦       ¦       ¦
¦ ¦налогообложении прибыли, то стои-¦       ¦       ¦
¦ ¦мость бесплатного питания по талонам¦       ¦       ¦
¦ ¦не включается в расчет единого соци-¦       ¦       ¦
¦ ¦ального налога                   ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦ ¦10.32. Учет натуральной оплаты труда¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2822¦Начисление заработной платы работни-¦ 20 ¦ 70 ¦
¦ ¦кам основного производства       ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2823¦Начисление авансового платежа по¦ 20 ¦69/"Расчеты¦
¦ ¦единому социальному налогу, причита-¦       ¦с ПФР" ¦
¦ ¦ющегося к уплате в Пенсионный фонд¦       ¦       ¦
¦ ¦РФ (28%)                         ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2824¦Начисление авансового платежа по¦ 20 ¦69/"Расчеты¦
¦ ¦единому социальному налогу, причита-¦       ¦с ФСС РФ" ¦
¦ ¦ющегося к уплате в Фонд обязательно-¦       ¦       ¦
¦ ¦го страхования РФ (4%)             ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2825¦Начисление авансового платежа по¦ 20 ¦69/"Фед. ¦
¦ ¦единому социальному налогу, причита-¦       ¦ФОМС РФ" ¦
¦ ¦ющегося к уплате в Федеральный фонд¦       ¦       ¦
¦ ¦обязательного медицинского страхова-¦       ¦       ¦
¦ ¦ния (0,2%)                         ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2826¦Начисление авансового платежа по¦ 20 ¦69/"Террит.¦
¦ ¦единому социальному налогу, причита-¦       ¦ФОМС РФ" ¦
¦ ¦ющегося к уплате в территориальный¦       ¦       ¦
¦ ¦фонд обязательного медицинского¦       ¦       ¦
¦ ¦страхования (3,4%)                  ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2827¦Начисление страховых взносов на обя-¦ 20 ¦69/"Страх. ¦
¦ ¦зательное социальное страхование от¦       ¦от несчаст-¦
¦ ¦несчастных случаев на производстве и¦       ¦ных случа- ¦
¦ ¦профессиональных заболеваний       ¦       ¦ев"       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2828¦Начисление налога на доходы физичес-¦ 70 ¦ 68/"НДФЛ" ¦
¦ ¦ких лиц с заработной платы работни-¦       ¦       ¦
¦ ¦ков основного производства (в пос-¦       ¦       ¦
¦ ¦ледний день месяца, за который была¦       ¦       ¦
¦ ¦начислена зарплата, - п.2 ст.223¦       ¦       ¦
¦ ¦НК РФ). В соответствии с п.4 ст.226¦       ¦       ¦
¦ ¦НК РФ удержание налога производится¦       ¦       ¦
¦ ¦только при фактической выплате де-¦       ¦       ¦
¦ ¦нежных средств налогоплательщику.¦       ¦       ¦
¦ ¦При выдаче всей зарплаты только про-¦       ¦       ¦
¦ ¦дукцией собственного производства¦       ¦       ¦
¦ ¦налог взимается при первой же выпла-¦       ¦       ¦
¦ ¦те дохода в денежной форме, начиная¦       ¦       ¦
¦ ¦с месяца, следующего за месяцем на-¦       ¦       ¦
¦ ¦числения налога на доходы физических¦       ¦       ¦
¦ ¦лиц.                               ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2829¦Отражение выдачи продукции (с учетом¦76/"Расче-¦ 90-1 ¦
¦ ¦НДС), которую выпускает предприятие,¦ты с ра- ¦       ¦
¦ ¦работникам основного производства¦ботниками ¦       ¦
¦ ¦ввиду отсутствия у предприятия на-¦по нату- ¦       ¦
¦ ¦личных денежных средств (оценка еди-¦ральной ¦       ¦
¦ ¦ницы выдаваемой продукции с учетом¦оплате ¦       ¦
¦ ¦НДС согласована с работниками, цена¦труда" ¦       ¦
¦ ¦за единицу ниже цены, по которой¦       ¦       ¦
¦ ¦предприятие продавало продукцию сто-¦       ¦       ¦
¦ ¦ронним покупателям, но разность меж-¦       ¦       ¦
¦ ¦ду этими ценами не превышает 20%) ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2830¦Начисление НДС с продукции, выпуска-¦ 90-3 ¦ 68/"НДС" ¦
¦ ¦емой предприятием и переданной ра-¦       ¦       ¦
¦ ¦ботникам в порядке натуральной опла-¦       ¦       ¦
¦ ¦ты труда                         ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2831¦Списание себестоимости продукции,¦ 90-2 ¦ 43 ¦
¦ ¦переданной работникам в порядке на-¦       ¦       ¦
¦ ¦туральной оплаты труда             ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2832¦Начисление налога на пользователей¦ 26 ¦ 68/"НПАД" ¦
¦ ¦автомобильных дорог с продукции, пе-¦       ¦       ¦
¦ ¦реданной работникам в порядке нату-¦       ¦       ¦
¦ ¦ральной оплаты труда (1%)       ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2833¦Списание налога на пользователей ав-¦ 90-2 ¦ 26 ¦
¦ ¦томобильных дорог                   ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2834¦Определение финансового результата¦ 90-9 ¦ 99 ¦
¦ ¦(прибыли) от реализации продукции,¦       ¦       ¦
¦ ¦переданной работникам в порядке на-¦       ¦       ¦
¦ ¦туральной оплаты труда             ¦       ¦       ¦
+----+------------------------------------+----------+-----------+
¦2835¦Зачет задолженностей             ¦ 70 ¦76/"Расчеты¦
¦ ¦                                    ¦       ¦с работни- ¦
¦ ¦                                    ¦       ¦ками по на-¦
¦ ¦                                    ¦       ¦туральной ¦
¦ ¦                                    ¦       ¦оплате тру-¦
¦ ¦                                    ¦       ¦да"       ¦

Сергей Голубев
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 27.02.2006
Сообщений: 1900
Пост №9
 
12.05.2009 23:45

> Когда оформляю счет-фактуру на безвозмездную передачу ТМЦ для начисления НДС
> Например:1 талон= 200 рублей с НДС
> Д91.02К 10.06 (50.03) 169-49
> Д70 К 91.01 200-00
> Д91.02К 68.02 30-51
> Д 26 К 70 200-00
> Так вот в проводке 2-справочник субконто "Контрагенты",

1. От куда у Вас на счете 70 взялись контрагенты?
2. Надеюсь Вы не ручными операциями это всё делаете?

Нинель Адамовна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.05.2009
Сообщений: 7
Пост №10
 
13.05.2009 08:43

Ручными проводками ни чего не делаю.
Документ "Реализация товаров и услуг"- Третья строка сверху.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги