Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

1С:Предприятие 8.1 (8.1.13.41) Налоговый учет косвенных расходов

AN-NA
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.04.2009
Сообщений: 6
Пост №1
 
07.05.2009 09:53

Добрый день!
       Есть проблема, не полностью заполняется налоговый регистр "Регистр учета прочих и косвенных расходов". Т.е. в таблицу попадают только ПРОЧИЕ косвенные расходы. А ведь косвенными согласно НК РФ бывают еще и расходы на оплату труда, материальные раходы, расходы на амортизацию ОС.
       Например,я начисляю зарплату.... ЗП рабочим в разрезе статьи затрат "Оплата труда" относится как прямые расходы на счет Д 20.01.1 "Прямые расходы основного производства", ЗП же руководству прямыми не считается, и я отношу ее к той же статье "Оплата труда", но как косвенные расходы на Д 20.01.2 "Косвенные расходы основного производства". То же самое с материальными расходами, например расходы на электроэнергию или отопление. В 7.7 у меня таких проблем не было, при формировании налогового регистра "Регистр учета косвенных расходов", у меня туда попадали все косвенные расходы( и прочие, и материальные, и на оплату труда), а в 1С8 встают только прочие ковенные и все тут. В оборотке по налоговому учету разносится все правильно, даже налоговая декларация по прибыли заполняется верно.

Помогите, пожалуйста, может я что-то делаю не так (

Сергей Голубев
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 27.02.2006
Сообщений: 1876
Пост №2
 
09.05.2009 11:45

для ЗП руководителя и прочих сотрудников не участвующих непосредственно в производстве, испоьзуйте счет 26

AN-NA
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.04.2009
Сообщений: 6
Пост №3
 
11.05.2009 11:29

А как быть с эксплутационными расходами ? Электроэнергия для производства согласно подпункта 5 пункта 1 ст 254 НК относится к материальным расходам "...5) на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на производство и (или) приобретение мощности, расходы на трансформацию и передачу энергии" и соответственно раз используется непосредственно для производства, то учитывается на счете 20, но при этом статья 318 гласит "К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:.....материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса", т.е. 5-й пункт, эксплутационные расходы относятся к косвенным, даже если используются непосредственно для производства.

В 1С8 специально для таких случаев, как я поняла, и было введено дополнительно 2 субконто для 20 счета в нал.уч.- это прямые и косвенные расходы, относящиеся непосредственно к производству. Только вот налоговый регистр не заполняется...

Сергей Голубев
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 27.02.2006
Сообщений: 1876
Пост №4
 
11.05.2009 21:24

материальные расходы непосредственно относящиеся к производству Вы можете отнести не только в БУ на счет 20, но и для налогового учета учитывать их как прямые. Это элемент учетной политики.
Зачем Вам дополнительное расхождение бухгалтерского и налогового учета? Зачем Вы делаете себе и проверяющим лишнюю работу?

AN-NA
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.04.2009
Сообщений: 6
Пост №5
 
12.05.2009 10:43

Но косвенные расходы можно все 100% списывать на финансовый результат для налога на прибыль в текущем периоде, прямые же только пропорционально остатку незавершенного производства. Т.о. мы законным способом уменьшаем налог на прибыль.

Вопрос все-таки немного в другом. Получается, что в 1С8 нет налогового регистра, учитывающего все косвенные расходы?

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги