Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Расчет сотрудника при увольнении

Наталия Л.
читатель
офлайн
Дата регистрации: 27.08.2009
Сообщений: 1
Пост №1
 
27.08.2009 13:35

Добрый день! Подскажите пожалуйста новичку как правильно отразить в 1 С Бухгалтерия 7.7 следующую ситуацию. Увольняется сотрудник.<br>Заработная плата за текущий месяц составляет 1500 рублей. <br>Удержания за неотработанные дни отпуска - 1826,28 рублей.<br>У сотрудника есть вычеты на себя и двух детей - 2400 рублей, получается НДФЛ к возмещению 355 рублей. Т.Е. к выплате 28,72 рублей.<br> в журнале операций сделала проводки:<br>Д70 К68,1 -355,00 (возмещение НДФЛ)<br>Д20 К70 -326,28 <br><br>Помогите пожалуйста, подскажите, как это нужно правильно все отразить

Remishka
читатель
офлайн
Дата регистрации: 28.08.2009
Сообщений: 25
Пост №2
 
28.08.2009 13:43

Исчисление НДФЛ идет нарастающим итогом с начала года. И если в какой то из месяцев заработок меньше чем сумма вычетов, то в этом месяце НДФЛ не исчисляется и не удерживается. <br>Уволенному сотруднику вы выдадите справку 2-НДФЛ. На основании данных о полученных доходах на предыдущем месте работы, работник на новом месте получит возмещение налога. Иначе он сможет возместить налог только подав декларацию за год в налоговую инспекцию.<br>По моему мнению, проводки будут следующими:<br>Начислено <br>Д20 К70 1500 руб.<br>Сторнируем ранее начисленные отпускные <br>Д20 К70 (-1826,28) руб.<br>Долг за работником перед предприятием остается в размере 326,28 руб. который он должен вернуть в кассу предприятия.<br>Д73 К70 326,28 руб. <br>Д50 К73 326,28 руб.<br>

Svetlana_E
читатель
офлайн
Дата регистрации: 30.08.2006
Сообщений: 2645
Пост №3
 
28.08.2009 15:00

> Исчисление НДФЛ идет нарастающим итогом с начала года. И если в какой то из месяцев заработок меньше чем сумма вычетов, то в этом месяце НДФЛ не исчисляется и не удерживается. <br>> Уволенному сотруднику вы выдадите справку 2-НДФЛ. На основании данных о полученных доходах на предыдущем месте работы, работник на новом месте получит возмещение налога. Иначе он сможет возместить налог только подав декларацию за год в налоговую инспекцию.<br>><br>По-моему, вы не правы. <br>Во-первых, именно потому что НДФЛ идет нарастающим, он считается каждый месяц. И если заработок меньше, чем сумма вычетов, но до этого НДФЛ был удержан, то он просто встанет "к возврату". Если не вернуть его человеку, то в следующем он снова пересчитается, но с учетом предыдущего месяца. Но человек увольняется, следовательно,если мы решаем предоставить ему льготы в данном месяце( именно об этом и будет говорить выданная 2-НДФЛ),то должны вернуть излишне удержанный подоходный. <br>Во-вторых, в ином случае( если мы не вернем),никакого возмещения на новом месте человек получить не может! Вот в налогой может. НО почему не отдать ему эти деньги сразу - при увольнении? <br>Я бы посчитала иначе:Предполагая, что до этого месяца НДФЛ удержан был верно:<br>Зарплата 1500, вычет 2400 итого НДФЛ: -117 ( т.е к возврату 117 руб) итого к выплате: 1617 руб. <br>Удержание за отпуск: 1826,28 - это УДЕРЖАНИЕ<br>Итого к выплате:1617-1826,28= -209,28. Т.е работник должен предприятию 209.28руб. <br>А вот в вопросе, можно ли заставить человека их вернуть, существуют разные мнения. <br>Например, почитайте здесь: http://www.buh.ru/document-1008

Remishka
читатель
офлайн
Дата регистрации: 28.08.2009
Сообщений: 25
Пост №4
 
31.08.2009 14:10

В какой то мере согласна. Но меня все таки смущают вот эти слова "должны вернуть излишне удержанный подоходный". Но в данном случае НДФЛ еще даже не удержан. Что возвращать то собираетесь? И в налоговом кодексе согласно Статье 231. (Порядок взыскания и возврата налога) пункт 1. гласит: "Излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления." <br><br>Для исчисления НДФЛ определяется налоговая база. В нашем вопросе налоговая база равна нулю, и поэтому налог не исчисляется.<br>Еще поищу по этому вопросу комментарии.<br>

Remishka
читатель
офлайн
Дата регистрации: 28.08.2009
Сообщений: 25
Пост №5
 
31.08.2009 14:34

Только что нашла в системе "Консультант".<br>- Наш работник отгулял отпуск тогда, когда еще не имел на него прав, как бы авансом, а потом сразу после него уволился. Как пересчитать НДФЛ?<br>- Когда работник вернет сумму за неотработанные дни отпуска, бухгалтер должен произвести перерасчет ранее удержанного налога на доходы физических лиц, а затем согласно ст. 231 Налогового кодекса вернуть излишне удержанную сумму налога. При этом бухгалтер должен заполнить и представить в налоговый орган уточненную форму 2-НДФЛ.<br>

Svetlana_E
читатель
офлайн
Дата регистрации: 30.08.2006
Сообщений: 2645
Пост №6
 
31.08.2009 14:51

Т.е получается, я рассуждала верно? <br><br>> При этом бухгалтер должен заполнить и представить в налоговый орган уточненную форму 2-НДФЛ.<br> Толко вот это не понятно - какую уточненную? Сведения ведь еще вообще не подавались? <br>

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация