Прошу разъяснить ситуацию: каким образом в 1С. Бухглатерия 8.1 произвести переход с одного вида учета НДС на другой?<br> Организация занимается оптовыми продажами, которые находятся на общей системе налогообложения, и одновременно розницей на ЕНВД. В связи с отсутствием технической возможности учитывать входящий НДС по каждой единице товара в Учетной политике была закреплена такая система: весь входящий НДС распределялся на опт и на розницу пропорционально себестоимости товара, проданного в опте и в рознице в данном периоде. Пример. Приобретено товара на сумму 11800 руб., в т.ч. НДС 1800 руб. <br>Бух.проводки: <br>41.01 – 60 = 10000 руб.<br>19 – 60 = 1800 руб.<br>На 1-ое число налогового периода себестоимость товара составляла 20000 руб.<br>Д 41.01 = 20000 руб.<br>Продано товара по опту (себестоимость) 5000 руб.<br>90.02.1- 41.01 = 5000 руб.<br>Продано товара в розницу (себестоимость) 10000 руб.<br>41.02 – 41.01 = 10000 руб.<br>90.02.2 – 41.02 = 10000 руб.<br>К опта = 33,33%<br>К розницы = 66,67%<br>Распределение входящего НДС<br>1800 * 33,33% = 599,94 руб. (в зачет)<br>68.02 – 19 = 599,94 руб.<br>1800 * 66,67% = 1200,06 руб. (на увеличение себестоимости товара в рознице)<br>41.02 – 19 = 1200,06 руб.<br><br><br> После приобретения программы 1С. Бухгалтерия появилась возможность учитывать НДС по каждой единице товара. По вновь приобретенным товарам в налоговом периоде все понятно. Если вновь приобретенный товар продается по опту, то НДС, относящийся к данному товару идет в зачет организации. Если товар продан в розницу, то его НДС идет на увеличении себестоимости данного товара.<br>Пример. Приобретено товара на сумму 11800 руб.<br>41.01 – 60 = 10000 руб.<br>19 – 60 = 1800 руб.<br>Продано товара из нового поступления по опту на сумму 2000 руб.<br>90.02.1- 41.01 = 2000 руб.<br>68.02 – 19 = 360 руб. В зачет организации.<br>Продано товара в розницу из последнего поступления 3000 руб.<br>41.02 – 41.01 = 3000 руб.<br>41.02 – 19 = 540 руб. На увеличение себестоимости товара.<br> Возникают сложности с остатками товаров на 1-ое число налогового периода. По остаткам товара НДС уже был распределен еще до начала данного налогового периода. И если продается товар из остатков, то мы не имеем возможности учесть НДС по этим товарам. <br> Каким образом возможен переход с одной системы учета НДС на другую? <br>
Древовидный
Печать
Искать в теме: