Лизинг, учет у лизингодателя, признание расходов в НУ конфигурация Бухгалтерия предприятия

Стоимость имущества, переданного на баланс лизингополучателя учитывается в составе расходов будущих периодов и в дальнейшем ежемесячно равными долями в течение всего срока действия договора лизинга включается в состав расходов по обычным видам деятельности.<br>В целях налогообложения прибыли расход признается единовременно при выкупе предмета лизинга лизингополучателем в сумме первоначальной стоимости имущества, переданного в лизинг.<br>Возникает вопрос, как правильно отразить погашение отложенного актива. Я делаю ручной проводкой в момент перехода права собственности на предмет лизинга лизингополучателю проводки<br>НУ<br>Д 20.01.1(НУ) К 97.21(НУ) 100 000 признан расход по НУ<br>             К 97.21(ВР) -100 000 корректировка ВР<br><br>Проводку в Д90.02 считаю не верной, так как данная корреспонденция не предусмотрена инструкцией по применению плана счетов.<br>Закрытием месяца формируется: <br>-Погашение отложенного налогового актива - 20 000, но есть и проблемы:<br>-Признание отложенного налогового актива - 20 000 - НЗП<br>Тоесть возникает дебетовый оборот на счете 20.01.1 НУ, который не закрывается в конце месяца, есть идею почему может не закрываться? и как отразить данную операцию?