"Создаю в чистой базе тестовую ситуацию:<br><br>Поступление товаров, услуг<br>Дт 10.01 (Сырьё) – Кт 60.01; 2шт; 20,00 руб.<br>Дт 19.03 – Кт 60.01; 3,60 руб.<br><br>Требование-накладная<br>Дт 23 – Кт 10.01 (Сырьё); 1шт; 10 руб.<br><br>Отчёт производства за смену<br>Дт 21 – Кт 40 (Полуфабрикат) 10шт; 10 руб.<br>Поставил 10 рублей, чтобы не было корректировок себестоимости.<br>Счет затрат - 23<br><br>Требование-накладная<br>Дт 25 – Кт 21 (Полуфабрикат); 1шт<br><br>Везде использовал для простоты одну статью затрат, одну номенклатурную группу и одно единственное подразделение.<br>В документе «Установка порядка закрытия подразделения», указываем единственное подразделение.<br>При закрытии получаем проводки:<br><br>1. Дт 21 – Кт 40 50,00руб Корректировка выпуска продукции (услуг)<br>2. Дт 40 – Кт 23 10,00руб Корректировка выпуска продукции (услуг)<br>3. Дт 25 – Кт 21 5,00руб Корректировка стоимости списания<br>4. Дт 23 – Кт 25 6,00руб Распределение ОПР и ОХР<br>5. Дт 40 – Кт 23 6,00руб Корректировка выпуска продукции (услуг)<br>6. Дт 21 – Кт 40 6,00руб Корректировка выпуска продукции (услуг)<br>7. Дт 25 – Кт 21 0,60руб Корректировка стоимости списания<br>8. Дт 23 – Кт 25 0,60руб Распределение ОПР и ОХР<br>9. Дт 40 – Кт 23 0,60руб Корректировка выпуска продукции (услуг)<br>10. Дт 21 – Кт 40 0,60руб Корректировка выпуска продукции (услуг)<br>11. Дт 25 – Кт 21 0,60руб Корректировка стоимости списания<br><br>Для начала хочу хотя бы понять, откуда берутся суммы в 6 рублей и 0,6 рублей? <br>Справка-расчет выдает расходы на 16,60руб. Откуда такая цифра?<br>"
Сообщений: 38
Сообщений: 38
"Почитал о расчете затрат на собственные нужды, добавил второе подразделение (для списания), добавил по второму подразделению «Отчет производства за смену» с копеечным выпуском для базы распределения расходов. Получилось:<br><br>Поступление товаров, услуг<br>Дт 10.01 (Сырьё) – Кт 60.01; 2шт; 20,00 руб.<br>Дт 19.03 – Кт 60.01; 3,60 руб.<br><br>Требование-накладная<br>Дт 23 – Кт 10.01; 1шт; 10 руб.<br>(Дт Автопарк/ Номенклатурная группа 1/ Материальные расходы – Кт Сырьё)<br><br>Отчёт производства за смену<br>Подразделение: Автопарк<br>Дт 21 – Кт 40; 10шт; 10 руб.<br>(Дт Полуфабрикат – Кт Номенклатурная группа 1)<br>Поставил 10 рублей, чтобы не было корректировок себестоимости.<br>Счет затрат - 23<br><br>Требование-накладная<br>Дт 25 – Кт 21; 1шт<br>(Дт Территория/ Материальные расходы – Кт Полуфабрикат)<br><br>Для базы распределения добавляю:<br>Отчёт производства за смену<br>Подразделение: Территория<br>Дт 21 – Кт 40; 1шт; 0,01 руб.<br>(Дт Ненастоящий полуфабрикат – Кт Номенклатурная группа 1)<br>Счет затрат - 23<br><br>При закрытии получаем проводки:<br><br>Дт 21 – Кт 40; 50,00руб Корректировка выпуска продукции (услуг); Дт Полуфабрикат<br>Дт 40 – Кт 23; 10,00руб Корректировка выпуска продукции (услуг); Кт Автопарк<br>Дт 25 – Кт 21; 5,00руб Корректировка стоимости списания; Дт Территория – Кт Полуфабрикат<br><br>Дт 21 Ненастоящий полуфабрикат – Кт 40; -0,01 руб; Корректировка выпуска продукции (услуг)<br><br>Почему стоимость Полуфабриката корректируется на 50 и 5 рублей?<br>Порядок закрытия подразделений: 1. Автопарк; 2. Территория.<br>Метод распределения расходов - Прямые затраты.<br>Записи Встречного выпуска ничего принципиально не меняют."