Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

1С: ЗиК 7,7, релиз 293, Отчет Свод проводок и данных налогового учета

lubic
читатель
офлайн
Дата регистрации: 05.02.2010
Сообщений: 3
Пост №1
 
05.02.2010 15:26

Добрый день!
При формировании отчета свод проводок и данных налогового учета, если поставить галку Учет начисления налогов с ФОТ, включаемых в состав расходов, в колонке 4 эффективная ставка налога, появляются отрицательные ставки ЕСН...и вообще не понятные ставки. Откуда это и что это????
Помогите пожалуйста!!!!

ButakovaTG
читатель
офлайн
Дата регистрации: 19.02.2007
Сообщений: 3180
Пост №2
 
08.02.2010 01:38

> появляются отрицательные ставки ЕСН...и вообще не понятные ставки. Откуда это и что это????

ЕСН с 01.01.2010г. - отменён. Надо рассчитывать страховые взносы.

lubic
читатель
офлайн
Дата регистрации: 05.02.2010
Сообщений: 3
Пост №3
 
08.02.2010 09:25

Да эт то понятно....ошибки до 2010 года.за ноябрь, декабрь....

Молода Зелена
читатель
офлайн
Дата регистрации: 05.02.2010
Сообщений: 88
Пост №4
 
08.02.2010 13:10

Почему некоторые начисления (ЕСН) со знаком "минус"

Сумма ЕСН рассчитывается путем умножения общей налогооблагаемой базы на соответствующую процентную ставку по шкале регрессии. Налог=НалогСБазыПорога + (База-БазаПорога)*Ставка.

При достижении общей налогооблагаемой базы очередного порога шкалы регрессии изменяется ставка налога, по которой необходимо пересчитать ЕСН с начала года по месяц изменения ставки. Так как применить эту ставку к налогооблагаемой базе до достижения порога шкалы регрессии невозможно, налог рассчитывается по "Эффективной ставке", получаемой методом обратного расчета как сумма налога, рассчитанная по ставке соответствующей шкалы регрессии, деленная на налогооблагаемую базу: ЭффективнаяСтавка=Налог/База. Полученная Эффективная ставка применяется в предыдущих месяцах и "излишне" начисленный ЕСН снимается со знаком минус в расчетном месяце. Необходимо понимать, что с увеличением налогооблагаемой базы и суммы ЕСН, рассчитанного по сложной регрессивной ставке "фиксированная сумма + %" Эффективная ставка в каждом (с начала года!) месяце будет уменьшаться.

Важно - налог следует отнести к себестоимости (распределить "по счетам"), поэтому сумма налога состоит из частей: Налог=Часть1 + Часть2 + Часть3 + ... + ЧастьN. Каждая из этих частей облагается раздельно по Эффективной ставке.

Рассмотрим пример расчета ЕСН в части отчислений в федеральный бюджет, когда регрессивная ставка применяется к начислениям в предыдущих месяцах. С января по июнь у работника начислено по двум разрезам:
Разрез 1 Зарплата: 265 000,00 руб
Разрез 2 К юбилейной дате: 5 000,00 руб.

ЕСН в ФБ рассчитан по ставке 20%:
Разрез 1 Зарплата (ЕСН в ФБ): 265 000,00 руб * 20% = 53 000,00 руб
Разрез 2 К юбилейной дате (ЕСН в ФБ): 5 000,00 руб * 20% = 1 000,00 руб
Общая сумма ЕСН в ФБ за 6 месяцев: 54 000,00 руб

В июле возникает регрессивная ставка:
Налогооблагаемая база с начала года: 315 000,00 руб.
ЕСН в ФБ с начала года: 56 000,00 руб + (315 000,00 - 280 000,00) * 7,9% = 58 765,00 руб.
Эффективная ставка : 58 765,00 / 315 000,00 * 100% = 18,65%

Пересчитываем ЕСН за предыдущие периоды:
Разрез 2 К юбилейной дате : 5 000,00 * 18,6556% = 932,78 руб.

Сумма ЕСН в ФБ в июле составит:
Разрез 2 К юбилейной дате(ЕСН в ФБ): 932,78 - 1 000,00 = -67,22 руб.
Разрез 1 Зарплата (ЕСН в ФБ): 58 765,00 - 54 000 + 67,50 = 4 832,22 руб.

В последующих месяцах по Разрезу 2 К юбилейной дате тоже будут появляться отрицательные суммы ЕСН, поскольку эффективная ставка уменьшается (стремится к минимальной). Помесячный ЕСН по разрезу 2 в месяцах июль - декабрь будет отрицательный, но за весь год ЕСН по Разрезу 2 будет положительный, конечно. В августе:
Налогооблагаемая база с начала года: 360 000,00 руб.
ЕСН в ФБ с начала года: 62 320,00 руб.
Эффективная ставка : 17,31%

Пересчитываем ЕСН за предыдущие периоды:
Разрез 2 К юбилейной дате : 5 000,00 * 17,3111% = 865,56 руб.

Сумма ЕСН в ФБ в августе составит:
Разрез 2 К юбилейной дате(ЕСН в ФБ): 865,56 - 932,78 = -67,22 руб.
Разрез 1 Зарплата (ЕСН в ФБ): 62 320,00 - 58 765,00 + 67,22 = 3 622,22 руб.

lubic
читатель
офлайн
Дата регистрации: 05.02.2010
Сообщений: 3
Пост №5
 
08.02.2010 18:01

Нашли ошибку.....уволенные сотрудники тоже попали под начисление налогов с ФОТ.....Вопрос о "гулящих ставках" остался открытым....

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги