ЗиК 7,70,298 Исчисление страховых взносов по сотрудникам одновременно занятым на ОСНО и ЕН

"ЗиК 7,70,298 Исчисление страховых взносов по сотрудникам одновременно занятым на ОСНО и ЕНВД<br><br>Организация совмещает ОСНО и ЕНВД<br><br>Суть проблемы - не правильно расчитываются взносы в пфр и иные фонды.<br><br>Приведу на примере:<br><br>Сотрудник: Алексеев В. О.<br>Рассматриваемый период: февраль 2010 г. - в этом месяце сотрудник начал работать в организации.<br><br>1 февраля сотрудник - принят на работу.<br>1) Последним днем месяца сфромирован документ начисление зарплаты списком сотрудников<br><br>2) В виду того, что сотрудник занят одновременно на ОСНО и ЕНВД в ЗИК оформлен документ февралем месяцем<br>"Бухгалтерский, налоговый учет начислений и удержаний" в которым согласно данным бухгалтерии<br>доли участия в ОСНО и ЕНВД распределены следующим образом:<br><br>№ Шаблон проводки        Доля<br>----------------------------------------------- <br>1. Дт 44,1,1 Зарплата; Кт 70 Сотрудники - 0,67<br>2. Дт 44,1,2 Зарплата; Кт 70 Сотрудники - 0,33<br>документ проведен<br><br>3) Регламентной обработкой "Расчет зарплаты" расчитаны6<br>- З/пл (начисления, удержания, прочее)<br>- ндфл<br>- страховые взносы<br><br>4) Формирую расчетный листок за февраль месяц по сотруднику Алексеев В. О.<br><br>Сотруднику с учетом всего-всего начислено итого - 8623,28 руб.<br><br>5) Формирую отчет "Расчет страховых взносов"<br>ниже данные этого отчета:<br><br> Страховой взнос Облагаемая база Сумма взноса<br> ПФР накопительная часть 8 623.28 0.00<br> по основному тарифу 6 444.27 0.00<br> по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00<br> ПФР страховая часть 8 623.28 1 593.91<br>       по основному тарифу 6 444.27 1 288.85<br> по тарифу ЕНВД 2 179.01 305.06<br> ФСС 8 623.28 186.88<br> по основному тарифу 6 444.27 186.88<br> по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00<br> ТФОМС 8 623.28 128.89<br> по основному тарифу 6 444.27 128.89<br> по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00<br> ФФОМС 8 623.28 70.89<br> по основному тарифу 6 444.27 70.89<br> по тарифу ЕНВД 2 179.01 0,00<br><br>И вот тут начинается самое интересное:<br><br>Вспоминаем про разделение облагаемой базы документом "Бухгалтерский, налоговый учет начислений и удержаний" и<br>процентное соотношение м/у ЕНВД и ОСНО:<br><br>Делим облагаемую базу в натуральном выражении:<br><br>- всего сотруднику начислено за месяц: 8623,28<br>делим эту цифру по ОСНО и ЕНВД:<br>ОСНО = 8623,28*0,67 = 5777,6 - база для начисления стр. взносов по основному тарифу<br>ЕНВД 8623,28*0,33 = 2845,68 - база для начисления по тарифу енвд<br><br>Сравниваем цифры из отчета с цифрами ручного расчета и непременно видим разницу: <br>облагаемая база по данным отчета зик - выше и каак следствие взносы в фонды расчитываются неверно<br><br>Мой вопрос: что может быть причиной для не правильного разделения облагаемой базы в разрезе разных<br>режимов налогообложения и как следствие не правильного исчисления страховых взносов в фонды."

Аналогичная ситуация. Подскажите кто-нибудь.

http://www.buh.ru/forum/thread.jsp?id=533475<br>Посмотрите, может что пригодится?

Поясните пожалуйста по ответу:<br>"Снял заглушку со справочника ТарифыСтраховыхВзносов и обнаружил, что каким-то образом бухи умудрились записать туда 7 значений для "Организации применяющие ЕНВД", в которых значение "ПФР всего" = 0, соответственно при вычете накопительной части, ставка для страховой становилась = -6%. Отсюда и отрицательный расчет."<br><br>Что значит "Снял заглушку" и что за 7 значений?

Не знаю! это не мой текст! Но у меня на тестовой базе все считалось правильно, если шаблоны правильные "подцепить" к ЕНВД-ешным суммам! Кстати документом "Бухгалтерский, налоговый учет начислений и удержаний" надо делить именно сумму, а не сотрудника или подразделение! Галочка "по документу", иначе не работает! У меня было так!