как учесть разницу НДС18% и 20%, если аванс был получен в 2003 г. а отгрузка в 2004г.

Здраствуйте<br><br>Надеюсь получить ответ на интересующий меня вопрос:<br><br> <br><br>В 2003г. наша фирма получила аванс в счет предстоящих поставок товара в размере 16000,01 руб., в т.ч. НДС,20%-2666,67руб.<br><br>Товар отгружен в январе 2004 г.на сумму 16000,01 руб., в т.ч. НДС ,18%2440,69руб.<br><br> <br><br>В 2003 г. были сделаны записи <br><br> <br><br>Д-т       К-т      Сумма<br><br>51       62,2 16000,01р       В 2003г. получен аванс в счет предстоящих поставок товара <br><br>76АВ 68,2 2666,67             с/ф на аванс - 20%<br><br> <br><br>В январе 2004 г., произведена отгрузка и были сделаны записи <br><br> <br><br>Д-т       К-т      Сумма<br><br>90.2.1 41.1 13600,01<br><br>62,1      90.1.1 16000,01<br><br>62.2      62.1 16000,01<br><br>68.2      76АВ 2440,69<br><br>90.3      68,2 2440,69<br><br> <br><br>ВОПРОС: Куда отнести разницу 225,98 руб, между НДС,20%-2666,67руб и НДС,18%-2440,69 руб<br><br> <br><br>Заранее благодарна 13.07.04<br><br> <br><br>

>В январе 2004 г., произведена отгрузка и были сделаны >записи <br><br><br><br>>Д-т К-т Сумма <br><br>>90.2.1 41.1 13600,01 <br><br>>62,1 90.1.1 16000,01 <br><br>>62.2 62.1 16000,01 <br><br>>68.2 76АВ 2440,69 Эта проводка должна быть на сумму 2666,67<br><br>>90.3 68,2 2440,69 <br><br>И тогда никуда больше ничего относить не надо<br><br>

Разницы не будет, нужно нДС начисленный с авансы в 2003 году, зачесть в 2004 г. в этой же сумме!, а он у Вас закрывается в сумме 2440,69 руб., а должен закрыться в сумме 2666,67 руб.<br><br>Так что никаких разниц не возникает.!

Разницы не будет, нужно нДС начисленный с авансы в 2003 году, зачесть в 2004 г. в этой же сумме!, а он у Вас закрывается в сумме 2440,69 руб., а должен закрыться в сумме 2666,67 руб.<br><br>Так что никаких разниц не возникает.!