ПОКРЫТИЕ УБЫТКА ПРОШЛОГО ПЕРИОДА

Пожалуйста подскажите в такой ситуации:<br><br>В 1-м кв. этого года мы списали часть убытка (30%), но посчитали неправильно, к примеру налогооблогаемая база составила 300000,00 (30% соответственно составит 90000,00), а списали ошибочно меньше например 50000,00<br><br>во 2-м кв. нарастающим итогом налогообл. база составила 500000,00<br><br>(30%=150000,00) соответственно только за 2-й кв. (200000,00*30%=60000,00) как мне правильно списать убыток в этом кв., если по декларации получается 150000,00, а фактически получается= 50000,00+60000,00 = 110000,00?????<br><br>

Т.к. для налога на прибыль налоговый период - год, то прибыль считается нарастающим итогом и при проверке у вас будут проверять декларацию за год. В идеале нужно досписать в 1 квартале 40000 убытка и сдать уточненный расчет. Чтобы не морочить голову налоговым работникам спишите эти 40000 убытка во втором квартале. В итоге главное, чтобы за полугодие  получилась правильная сумма - 150000,00.