прибыль

"Скажите ОНО и ОНА должны быть<br><br>ровны если не закрыт 44 счет,<br><br>У меня расходы-54745,02 всего<br><br>из них 40123,31-внеоборотные активы,<br><br>3447,13-РБП,З/пл и внереал. расходы-7897,26<br><br>Получается- <br><br>Вычитаемые временные разницы-40123,31, <br><br>ОНА-9629,59+1895,34=(40123,31+7897,26)*24%=11524,94<br><br>налогооблогаемые временные разницы-3447,13+54745,02<br><br>ОНО-827,31+13138,80=(3447,13+54745,02)*24%=13966,12<br><br>проводки:<br><br>Д09К68.4.2 11524,94;<br><br>Д68.4.2К77 13966,12<br><br><br><br>Подскажите в чем вся суть этих вещей.<br><br>       "