Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Налогообложение]

налоговый учет амортизации (постоянные и времменные разницы)

prickle1987
Пост №1
prickle1987
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.08.2013
Сообщений: 3
Пост №1
 
02.08.2013 10:57

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться.
В огранизации принамаем к учету в декабре ОС стоимостью скажем 12000 на срок 12 мес только по бухгалтерскому учету. Соответственно при закрытии января получается проводка:
В БУ: Дт 44.01 1000 Кт 02.01 1000
В НУ: ПР Дт 44.01 1000      ПР Кт 02.01 1000
Это верно, так как к учету по НУ не принимаем.

В январе принимаем к учету в НУ (стоимость в БУ=НУ на 12 месяцев) и при закрытии февраля формируются следующие проводки:
В БУ: Дт 44.01 10000 Кт 02.01 1000
В НУ: ВР Дт 44.01 1000 ВР Кт 02.01 10000

Но бухгалтеры уверяют, что должно быть такие проводки:
В БУ: Дт 44.01 10000 Кт 02.01 1000
В НУ: НУ Дт 44.01 1000 НУ Кт 02.01 10000

но я считаю, что так как месяца принятия к учету разные, то должны образоваться ВР.

Единственное что нашла по этому вопросу дельное:
Если при отражении операции ее оценка в целях бухгалтерского и налогового учета не совпадает и при этом не возникает постоянной разницы, то на сумму расхождения фиксируется временная разница, которая отражается в ресурсе "Сумма ВР Дт" или "Сумма ВР Кт"

Помогите разрешить наш спор.

Рисовод
Пост №2
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24772
Пост №2
 
02.08.2013 11:06

а почему месяц принятия в БУ и НУ разный? Причем для НУ имущество в 12000 вообще является не амортизируемым. Т.е. по НУ это не ОС (обычно, чтобы не вознкало разниц, это и в БУ учитывают как инвентарь на 10 счете).

prickle1987
Пост №3
prickle1987
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.08.2013
Сообщений: 3
Пост №3
 
02.08.2013 11:14

Извините, неудачный пример привела у нас ОС стоимостью 80 000.
А в НУ принимают позже, так как не было каких-то документов и не могли принять в НУ(так мне бухи сказали)

Рисовод
Пост №4
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24772
Пост №4
 
02.08.2013 11:28

а по БУ эти "документы" не причем? ну и вводили-бы в январе по обоим учетам. Не могут они без проблем?

prickle1987
Пост №5
prickle1987
читатель
офлайн
Дата регистрации: 02.08.2013
Сообщений: 3
Пост №5
 
02.08.2013 11:34

Видимо им так жить интереснее=)

Но все же как должно быть? ВР или НУ=БУ?

Рисовод
Пост №6
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24772
Пост №6
 
02.08.2013 12:37

я не знаю. Подожди, ситуация ясна, может другие подскажут. А "для интереса" что за "документ", который не учитывается в перв.стоимости ОС по БУ, но учитывается в стоимости аморт.имущества по НУ?

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.