Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Предприятие 7.7]

ЗиК 7.70.338 НДФЛ на вычет при отсутствии дохода

kaban
Пост №1
kaban
читатель
офлайн
Дата регистрации: 16.12.2008
Сообщений: 72
Пост №1
 
07.10.2013 11:52

Добрый день.
Ситуация следующая: сотрудник в отпуске по уходу за ребеноком. Всю зарплату мы ему выплатили в июле. У нее еще есть стандартный налоговый вычет на 2-х детей в размере 2800. Дальше дохода не было, но из-за вычета стал начисляться НДФЛ с минусом и накапливаться задолженность по переплате НДФЛ и на начало месяца так же. Подробнее на скрине. По сути похожие ситуации были и мы уменьшали задолженность по заработной плате на требуемую сумму. Но тут задолженности нету, и мы не знаем как быть дальше. Помогите. Что делать? Как исправить ситуацию?

impuls
Пост №2
impuls
читатель
офлайн
Дата регистрации: 24.11.2005
Сообщений: 1798
Пост №2
 
07.10.2013 20:11

Исправлять ничего не надо. Пусть излишне удержанный НДФЛ за налоговый период копится, а по окончании года известите сотрудника о нём и по его заявлению возвратите безналом. Выплачивать сотруднику излишне удержанный у него НДФЛ без его заявления нельзя, а пока год не кончился, невозможно определить сумму излишне удержанного.

Рисовод
Пост №3
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24770
Пост №3
 
08.10.2013 09:13

а может быть
> излишне удержанный НДФЛ
в результате превышения вычетов над доходами?

kaban
Пост №4
kaban
читатель
офлайн
Дата регистрации: 16.12.2008
Сообщений: 72
Пост №4
 
08.10.2013 14:35

Именно так и есть: вычет выше дохода.

Рисовод
Пост №5
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24770
Пост №5
 
08.10.2013 17:16

т.е. по-вашему в этом случае НДФЛ не ноль, а надо еще "приплатить" налогоплательщику-сотруднику?

impuls
Пост №6
impuls
читатель
офлайн
Дата регистрации: 24.11.2005
Сообщений: 1798
Пост №6
 
08.10.2013 21:07

Если в ЖР появляются отрицательные суммы НДФЛ, значит удержанный НДФЛ по году не 0 и для месячного вычета годовой доход ещё есть. Проверьте, сформировав 2-НДФЛ.
Не посмотрел сразу скрин. Ваша ошибка ещё в том, что выплачивали суммы, работнику не принадлежащие. Чтобы это проверить, при формировании выплаты зарплаты за месяц обязательно нажимайте кнопку "Рассчитать" и не выплачивайте сумму большую, чем получилось по результатам расчёта за выплачиваемый месяц. Теперь придётся держать в уме излишне выплаченные суммы просто денег, чтобы по окончании года не возвратить лишку, обращайте внимание на сумму сальдо на конец месяца в расчетном листке (долг за ...). И не считайте, что в бюджет за месяц Вы должны уплатить сумму НДФЛ меньшую из-за этой отрицательной величины, такие суммы для рассчета удержанного налога к уплате за месяц учитываться не должны.

comaa
Пост №7
comaa
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.11.2009
Сообщений: 27
Пост №7
 
09.10.2013 02:41

В ЗиК есть настройка "Особенностей исчисления НДФЛ", там два варианта на выбор:
1. Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода
2. Стандартные вычеты применяются в пределах месячного дохода налогоплательщика
Один вариант точка зрения налоговой, другой - минфина. Организация сама определяет порядок применения вычетов по НДФЛ.
Смысл 1 варианта, что вычеты применяются нарастающим итогом в течение года. У вас стоит этот вариант. Женщине даются вычеты на 2-х детей 1400*2*13%=364 руб. И программа предлагает вам их женщине перечислить. Если вы решите их выплачивать, то надо воспользоваться документов по возврату НДФЛ, если этого не сдалать, то программа не видет, что был возврат и будет вам неправильно тянуть остатки.
Смысл 2 варианта в том, что если у женщины нет дохода, то и вычетов нет. Если начислите ей 200 рублей, программа предоставит вычет 200 рублей. если 1000 начислите, то предоставит расчетные 364 рубля.

Рисовод
Пост №8
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24770
Пост №8
 
09.10.2013 09:12

> вычеты на 2-х детей 1400*2*13%=364 руб
вычеты 1400*2=2800 руб. И эта сумма вычитается из облагаемого дохода. В рез.получается налоговая база от которой считают НДФЛ в 13%. Разве не так?

comaa
Пост №9
comaa
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.11.2009
Сообщений: 27
Пост №9
 
09.10.2013 10:09

Налоговая база - 0. А вычеты есть. У нас же вычеты предоставляются по месяц в котором доход превысит 280 тыщ. Если заполнять декларацию 3-НДФЛ, то там просто считается количество месяцев котором нет превышения и за каждый месяц берется вычет.

impuls
Пост №10
impuls
читатель
офлайн
Дата регистрации: 24.11.2005
Сообщений: 1798
Пост №10
 
09.10.2013 14:08

> И программа предлагает вам их женщине перечислить. Если вы решите их выплачивать, то надо воспользоваться документов по возврату НДФЛ, если этого не сдалать, то программа не видет, что был возврат и будет вам неправильно тянуть остатки.
Неправда, программа этого не предлагает. Просто НДФЛ исчисленный по итогам этого месяца будет на эту сумму меньше. Но если его удерживать не с чего (нет доходов этого месяца), то выплачивать его нельзя! Пока год не закончится или работник не уволится. Как это просто Вы бюджетные деньги по мановению палочки работнику возвращаете!

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.