Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

В 1 С 8.3 Суммовые разницы (налоговый учет)

Жанна Федосеева
Пост №1
Жанна Федосеева
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.02.2015
Сообщений: 4
Пост №1
 
12.02.2015 11:12

Договор продажи с поставщиком в у.е, расчет тоже в у.е. Курсовые разницы рассчитывает в БУ правильно, на даты оплаты(в т. ч. и частичной) и на конец месяца. В налоговом учете не формирует никаких проводок, где нужно настроить чтобы рассчитывались суммовые разницы для налогового учета автоматически?

Ответили: пост №3
Рисовод
Пост №2
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №2
 
12.02.2015 11:32

Жанна Федосеева пишет:

Цитата

      
      
Договор продажи с поставщиком в у.е, расчет тоже в у.е. Курсовые разницы рассчитывает в БУ правильно, на даты оплаты(в т. ч. и частичной) и на конец месяца. В налоговом учете не формирует никаких проводок, где нужно настроить чтобы рассчитывались суммовые разницы для налогового учета автоматически?
фантиками рассчитываетесь или этими - биткоинами? :-)

lav1960 Лихачев
Пост №3
lav1960 Лихачев
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 28.01.2013
Сообщений: 191
Пост №3
 
12.02.2015 22:29
Ответ на пост №1

Жанна Федосеева,
Вы бы конфигурацию и релиз указали, а то на 1С 8.3 много чего с НУ есть...

Если речь о БП 2.0, то откройте Предприятие - Настройка параметров учета - Налог на прибыль и посмотрите - что у Вас стоит по валютным операциям?


Если речь о БП 3.0, то аналогично смотрите Параметры учета - Налог на прибыль...

Жанна Федосеева
Пост №4
Жанна Федосеева
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.02.2015
Сообщений: 4
Пост №4
 
13.02.2015 07:13

lav1960,Конфигурация БП 3,0 .Релиз 3.0.37.42 .В настройках параметрах учета

Ответили: пост №7
knigina
Пост №5
knigina
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.02.2012
Сообщений: 374
Пост №5
 
13.02.2015 11:42

Может это Вам как-то поможет?

Цитата: "В течение 2014 года было принято несколько Федеральных законов, внесших поправки в 25 главу НК РФ.

Федеральный Закон N 81-ФЗ от 20.04.2014г.:
Понятие суммовая разница исключено из главы 25 НК РФ
Основное изменение – с 2015 года из НК РФ исключено понятие «суммовые разницы». Поправки внесены в соответствующие пункты статей 250, 265, 271 и 272 НК РФ.
Указанные нововведения касаются многих налогоплательщиков. Особенно в нынешних условиях нестабильности курса рубля, когда растет количество договоров, где цена установлена в валюте и условных единицах, а расчеты проводятся в рублях по соответствующему курсу.
Разницы от переоценки обязательств и требований, выраженных в иностранной валюте, в налоговом и бухгалтерском учете независимо от валюты платежа теперь будут называться курсовыми и отражаться также, как отражаются курсовые разницы в бухучете (ПБУ 3/2006).
Напомним, что сейчас (в 2014 году) в налоговом учете есть два понятия: курсовые и суммовые разницы.
Первые возникают при расчетах за товары (работы, услуги) в иностранной валюте (как правило, по внешнеэкономическим сделкам) и переоценке ценностей на валютных счетах. Порядок признания курсовых разниц в качестве доходов и расходов в 2015 году в целом останется прежним (п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ). Сдвигается лишь дата признания дохода (расхода) от переоценки с конца отчетного периода на последний день каждого месяца.
Вторые (суммовые) возникают в случае, когда стоимость товаров (работ, услуг) по договору выражена в валюте или условных единицах, а расчеты производятся в рублях по соответствующему курсу (ЦБ РФ или установленному договором).
Даты признания доходов (расходов) в виде суммовых и курсовых разниц сейчас разные, отсюда и разницы между бухгалтерским и налоговым учетом, влекущие необходимость применения ПБУ 18/02 и повышенную трудоемкость их отражения.
Напомним, что курсовые разницы возникают при переоценке обязательств (требований) на последний день каждого отчетного периода и дату расчетов (платежа). Суммовые — только на дату расчетов.
С 1 января 2015 года ВСЕ разницы, возникающие по договорам, выраженным в иностранной валюте, независимо от валюты расчетов по ним называются одинаково — курсовые, и моменты возникновения у них также уравнялись.
Если сейчас суммовые разницы возникают в налоговом учете только на дату платежа по договору, то с 2015 года они, называясь курсовыми, будут возникать и на конец каждого месяца, и на дату платежа.
Кроме того, полученные и выданные по таким договорам авансы не переоцениваются так же, как это происходит в бухгалтерском учете.
С изменением отражения разниц закономерно возникает вопрос: как налогоплательщику вести учет по договорам в у.е. заключенным до 1 января 2015 года?
В статье 3 Закона № 81-ФЗ прямо указано, что доходы (расходы) в виде суммовой разницы, возникшие у налогоплательщика по сделкам, заключенным до 1 января 2015 года, учитываются в целях налогообложения прибыли организаций в прежнем порядке. Соответственно внесенные поправки применяется только к договорам, заключенным после 1 января 2015 года.
В связи с этим налогоплательщики по договорам в у.е. заключенным до 1 января 2015 года будут продолжать учитывать суммовые разницы в порядке, действующем сейчас, а к договорам в у.е. заключенным с 1 января 2015 года будут применять новые правила."

Ответили: пост №6
Жанна Федосеева
Пост №6
Жанна Федосеева
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.02.2015
Сообщений: 4
Пост №6
 
13.02.2015 12:05
Ответ на пост №5

knigina,Спасибо конечно!Но самая фишка в том , что мне нужно по операциям в 2014 году1 Прежний бухгалтер расчет по курсовым и суммовым разницам не вел вообще .Расчеты в валюте начались марта 2014 года. Чтобы годовую НД по НП мне нужно начислить за прошлый год.

Бородина Александра (1C, Москва)
Пост №7
Бородина Александра (1C, Москва)
сотрудник 1С
офлайн
Дата регистрации: 10.09.2013
Сообщений: 738
Пост №7
 
13.02.2015 13:26
Ответ на пост №4

Жанна Федосеева, ознакомьтесь пожалуйста с этим материалом
Особенности учета расчетов в иностранной валюте и условных единицах
а так же с этой подборкой.

Жанна Федосеева
Пост №8
Жанна Федосеева
читатель
офлайн
Дата регистрации: 12.02.2015
Сообщений: 4
Пост №8
 
16.02.2015 13:33

В итоге суммовые разницы рассчитала вручную, сделала бухгалтерской справкой.На 01 января еще семь договоров не "закрыты".Я правильно поняла ,что по договорам заключенным до 01 января 2015 года изменения в расчете курсовых и суммовых разниц не распространяются?

lav1960 Лихачев
Пост №9
lav1960 Лихачев
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 28.01.2013
Сообщений: 191
Пост №9
 
16.02.2015 14:12

Жанна Федосеева пишет:

Цитата

      
В итоге суммовые разницы рассчитала вручную, сделала бухгалтерской справкой.На 01 января еще семь договоров не "закрыты".Я правильно поняла ,что по договорам заключенным до 01 января 2015 года изменения в расчете курсовых и суммовых разниц не распространяются?
Да в 1С можно ручными операциями все оформлять, что некоторые до сих пор и делают (а кое-кто и баланс "на коленках" рисует), только в программе ведется автоматизированный учет в соответствии с действующим законодательством и не надо "изобретать велосипед"...
Настройте правильно Параметры учета, Учетную политику, сведения по договорам в валюте и у.е., оформляйте все соответствующими документами - и будет вам счастье...

В статье 3 Закона № 81-ФЗ прямо указано, что доходы (расходы) в виде суммовой разницы, возникшие у налогоплательщика по сделкам, заключенным до 1 января 2015 года, учитываются в целях налогообложения прибыли организаций в прежнем порядке. Соответственно, внесенные в Закон № 81-ФЗ поправки применяется только к договорам, заключенным после 1 января 2015 года.
В связи с этим налогоплательщики по договорам в у.е. заключенным до 1 января 2015 года будут продолжать учитывать суммовые разницы в порядке, действующем сейчас, а к договорам в у.е. заключенным с 1 января 2015 года будут применять новые правила.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.