Расходы при переходе с УСН 6% на УСН 15%

Добрый день! С 15года перешли с УСН 6%(доходы) на УСН 15%(дох.-расх.). В 14г. начисл.з\плата и взносы за лекабрь.Выплачена декабрьская з\плата и взносы в январе 15г.Эти выплаты не должны учитываться в расходах.Как это сделать? При выплате делаю проводку Дт70 (76ЗП) Кт 51 и 1с7.7 формирует налоговую проводку Н04-отраж.факт расходы и Н02.2 -расход на з\плату и сумма попадает в КДиР в гр.7 (расходы учит.)А эти расх.не должны учитываться в расх.Где надо указать, чтобы расходы не учитывались при исчисл.налог.базы?

Никто не поможет???