Можно ли счета-фактура за 1кв. перенести во второй?

Евгения Кочергина

читатель

офлайн

Дата регистрации: 04.05.2015
Сообщений: 2

Пост №1

04.05.2015 23:26

Здравствуйте.
Мы открыли новую фирму на ОСНО.
Нанять бухгалтера пока нет возможности, поэтому разбираемся самостоятельно.
Суть вопроса: в первом квартале 2015г. мы приобрели товар на значительную сумму, а реализовали его только во втором квартале.
Сдали отчет по НДС, в котором указали все счета-фактуры. Т.е. образовался НДС к возврату.
К нам пришло письмо о камеральной проверке, мы сняли копии всех документов и пришли к инспектору. Инспектор настаивает на том, чтобы мы сдали корректирующую нулевую декларацию за первый квартал и все счета-фактуры учли во второй квартал.
Если мы так сделаем, не будет ли у нас потом проблем из-за того, что наши контрагенты эти продажи провели в первом квартале? Т.к. с 2015г. идёт перекрёстная проверка контрагентов по НДС, смотрится квартал в квартал или предыдущие кварталы тоже учитываются?
Ещё инспектор сказала, что если мы не подадим нулевую корректирующую декларацию по НДС, то налоговая должна будет вернуть этот НДС на наш расчетный счет. Разве его нельзя учесть в следующий квартал?
Буду очень благодарна за ответ!

Ответили: пост №2

Бородина Александра (1C, Москва)

сотрудник 1С

офлайн

Дата регистрации: 10.09.2013
Сообщений: 764

Пост №2

05.05.2015 10:12

Ответ на пост №1

Евгения Кочергина, инспектор ФНС в данной ситуации предъявляет Вам неправомерные требования, но такая ситуация часто встречается на практике.

Пункт 2 ст. 176, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ гласит:

"По окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах."

При встречной проверке с контрагентом выявится несоответствие и получится, что в 1 квартале они "переплатили" НДС, а во втором "занизили", т.е. теоретически им может быть вмененно недостоверное отражение хозяйственной ситуации в учете.

Попросите инспектора отразить "рекомендации" в письменном виде и объясните, что вынуждены будете подшить это письменное требование к документам первого квартала для последующих возможных проверок.

Ответили: пост №7

Tanya

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Пост №3

05.05.2015 11:16

Бородина Александра (1C, Москва) пишет:

Цитата
При встречной проверке с контрагентом выявится несоответствие и получится, что в 1 квартале они "переплатили" НДС, а во втором "занизили", т.е. теоретически им может быть вмененно недостоверное отражение хозяйственной ситуации в учете.

Цитата

При встречной проверке с контрагентом выявится несоответствие и получится, что в 1 квартале они "переплатили" НДС, а во втором "занизили", т.е. теоретически им может быть вмененно недостоверное отражение хозяйственной ситуации в учете.

т е вы считаете что те организации которые воспользовались правом применить вычет по НДС( согласно п. 1.1 ст 172 НК вычет может быть заявлен в пределах 3 лет после принятия ) не пройдут проверку да еще и "подставят" своих контрагентов .

Ответили: пост №4

Бородина Александра (1C, Москва)

сотрудник 1С

офлайн

Дата регистрации: 10.09.2013
Сообщений: 764

Пост №4

05.05.2015 11:23

Ответ на пост №3

Tanya, я написала лишь о том, что будет выявлено несоответствие, то как это будет расценено инспектором зависит от вашей подготовки, а именно наличии документов, указывающих на правомерность действий, а в случае описанном пользователем Евгения Кочергина от наличия "рекомендаций" в письменном виде.
К тому же в статье 172 говорится о ситуации:
"При получении счета-фактуры покупателем от продавца товаров (работ, услуг), имущественных прав после завершения налогового периода, в котором эти товары (работы, услуги), имущественные права приняты на учет,"

Ответили: пост №5

Tanya

читатель

офлайн

Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412

Пост №5

05.05.2015 11:36

Ответ на пост №4

Бородина Александра (1C, Москва),
Спасибо за ответ.
Александра, я свой вопрос задавала вам, как представителю фирмы 1С , с надеждой что вы больше знаете про эти проверки.
Из вашего ответа Евгению, я сделала вывод - заявляя вычет позже , организация с большой долей вероятности, может попасть под запрос налоговой
И даже если все правильно - то это очередная "нервотрёпка" бухгалтеров.

P.S.

1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Евгения Кочергина

читатель

офлайн

Дата регистрации: 04.05.2015
Сообщений: 2

Пост №6

05.05.2015 12:10

Спасибо большое за ответы!

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №7

05.05.2015 12:19

Ответ на пост №2

Бородина Александра (1C, Москва), пишет:

Цитата
Ответ на пост №1 Евгения Кочергина , инспектор ФНС в данной ситуации предъявляет Вам неправомерные требования, но такая ситуация часто встречается на практике. Пункт 2 ст. 176, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ гласит: "По окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах." При встречной проверке с контрагентом выявится несоответствие и получится, что в 1 квартале они "переплатили" НДС, а во втором "занизили", т.е. теоретически им может быть вмененно недостоверное отражение хозяйственной ситуации в учете. Попросите инспектора отразить "рекомендации" в письменном виде и объясните, что вынуждены будете подшить это письменное требование к документам первого квартала для последующих возможных проверок.

Цитата

                   Ответ на
                   пост №1


Евгения Кочергина , инспектор ФНС в данной ситуации предъявляет Вам неправомерные требования, но такая ситуация часто встречается на практике.

Пункт 2 ст. 176, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ гласит: "По окончании проверки в течение семи дней налоговый орган обязан принять решение о возмещении соответствующих сумм, если при проведении камеральной налоговой проверки не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах."
При встречной проверке с контрагентом выявится несоответствие и получится, что в 1 квартале они "переплатили" НДС, а во втором "занизили", т.е. теоретически им может быть вмененно недостоверное отражение хозяйственной ситуации в учете.
Попросите инспектора отразить "рекомендации" в письменном виде и объясните, что вынуждены будете подшить это письменное требование к документам первого квартала для последующих возможных проверок.

Александра, вот это не понятно. Как можно "вменить" нарушение продавцу, если он (со своей стороны) все сделал правильно? Он же за покупателя "не отвечает"!

Ответили: пост №8

Бородина Александра (1C, Москва)

сотрудник 1С

офлайн

Дата регистрации: 10.09.2013
Сообщений: 764

Пост №8

05.05.2015 12:25

Ответ на пост №7

Рисовод, пока не разберутся.

Ответили: пост №9

Рисовод

читатель

офлайн

Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25775

Пост №9

05.05.2015 12:36

Ответ на пост №8

Бородина Александра (1C, Москва), я бы на их месте не "ссорился" с налоговой. Как там налоговая будет "сверять" новые декларации это их дело. Но отказать в возмещении этого НДС во втором квартале налоговая теперь тоже не сможет, даже, если с\ф получены покупателем вовремя. Но оформить эту "просьбу" письменно я бы тоже попытался. Уверен - не оформят они! :-)

Ответили: пост №10 , пост №13

Бородина Александра (1C, Москва)

сотрудник 1С

офлайн

Дата регистрации: 10.09.2013
Сообщений: 764

Пост №10

05.05.2015 12:45

Ответ на пост №9

Рисовод, абсолютно согласна. Именно поэтому на практике такие случаи (с настойчивыми просьбами) не редкость.

Ответили: пост №11

Читают тему:

Мероприятия