Возврат качественного товара от покупателя неплательщика НДС. Как реализовать в Бухгалтерии 8.3?

Продавец на основном режиме. Есть соглашение о возврате.
Кто сталкивался?

Согласно письмам Минфина России от 19.03.2013 № 03-07-15/8473, от 14.05.2013 № ЕД-4-3/8562@, если покупатель, не являющийся плательщиком НДС, возвращает всю партию отгруженных товаров, то по мере возникновения права на налоговый вычет продавец регистрирует в книге покупок счет-фактуру, который был зарегистрирован им в книге продаж при отгрузке товара. Если возвращается только часть товара, то продавец должен выставить покупателю корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенного товара.


1. Приходую товар с выделением НДС (41/60, 19.03/60). Счет-фактуру не создаю, т.к. таковой не существует.
2. Корректирую реализацию (те накладные, по которым возвращаемый товар от нас уходил) с пометкой "Отражать кор-ку только в учете НДС".
Получаю корректировочные счета-фактуры. Изменяю счет учета НДС с 19.09 на 19.03. Код вида операции проставляю 16 (возврат от пок-неплат. НДС). Проводит, хотя такой код в списке не значится.
Проводки не формируются.
3. В конце квартала - Формирование записей Книги Продаж.
Получаю проводку 68/19.03 и запись в Книгу продаж.
Запись выглядит как надо: первоначальные счф, кор. счф, ИНН/КПП Поставщик - наша организация. Но, код вида операции - 18 (как при обычной кор-ке реализации).
Кроме того, аналитика по сч. 19.03 не закрывается.
По дебету - документ поступления товара, по кредиту - корректировка реализации.

Если делать документ "Отражение НДС к вычету", то аналитика по сч. 19.03 закрывается, но запись в Книгу Покупок идет некорректная - никакого упоминания о кор. счетах-фактурах и в графе Поставщик - покупатель, который возвращает товар.

поддерживаю вопрос.
методология, описанная на сайте ИТС, либо устарела сама по себе либо относится к прошлым версиям 1С.

Дополнительно - загвоздка в возврате, если документ-основание (отгрузочная накладная) была сделана в старой базе до ввода остатков. и тут при возврате фигурирует лишь "Документ расчетов с контрагентом".

Вот такой "исчерпывающий" и "компетентный" ответ на официальный запрос я получила от специалиста отдела тех. поддержки "1С" в рамках платного ИТС.

(орфография и пунктуация сохранены)

"При возврате от покупателя, не являющегося плательщиком НДС, всей партии реализованного товара,на до делать документ возврат от покупателя.

Елси части товара то документ Корректировка релизации.
Код операции надо написть руками ( не выбрать) в счет-фактуре."

Лилия Бойко, если при реализации товаров от покупателю-неплательщику НДС, выставлялся счет-фактура, то при возврате от него всей партии товаров нужно выполнить следующие действия:
1. На основании документа "Реализация товаров (накладная)" создать по кнопке "Создать на основании" документ "Возврат товаров от покупателя". В новом документе "Возврат товаров от покупателя" убедиться, что количество возвращаемых товаров указано верно. В строке "Счет-фактура №" снять флажок, поскольку несостоявшийся покупатель счет-фактуру не предъявляет.
2. С помощью регламентной операции "Формирование записей книги покупок" отразить налоговый вычет ранее начисленной при отгрузке суммы НДС (с помощью кнопки "Заполнить"). В результате программа сформирует запись книги покупок, причем правильный код вида операции – "16" – будет указан автоматически. В книге покупок будет зарегистрирован счет-фактура, выставленный продавцом при отгрузке (в графе 3 будут указаны реквизиты "отгрузочного" счета-фактуры, а в графе 9 - наименование самого продавца).

Если при отгрузке покупателю-неплательщику НДС при взаимном согласии сторон счет-фактура не выставлялся, то процедура возврата оформляется в программе аналогичным образом. Тогда программа зарегистрирует в книге покупок первичный учетный документ, которым была оформлена отгрузка и который был зарегистрирован в книге продаж при реализации товаров.

Обратите внимание! Все рекомендации Минфина и ФНС, в том числе в указанных вами письмах касаются принятого/ не принятого на учет товара. Вопрос возврат качественного товара в данных письмах не рассматривается. При возврате качественного товара фактически происходит его обратная реализация. В результате поставщик становится покупателем имущества, ранее переданного по договору, и вправе принять к вычету сумму НДС по данной операции на основании выставленного счета-фактуры (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).

Юлия Батрульян (1С, Москва) пишет:

Возврат товара, не принятого на учет покупателем, не вызывает вопросов.
В этом случае поставщик сторнирует реализацию, что и предусмотрено документами 1С "Возврат от покупателя" и Корректировка реализации".

Если топикстатер подчеркивает фразу "Если возвращается только часть товара, то продавец должен выставить покупателю корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенного товара", а далее в тексте пишет "Корректирую реализацию (те накладные, по которым возвращаемый товар от нас уходил)...", то, наверное, его интересует зачет НДС по корректировочным счетам-фактурам, а не по первоначальному исходящему счету-фактуре.
К чему тогда описывать вариант возврата полной партии? Или два варианта или интересующий.

Хотелось бы узнать именно о том, как в 1С бухгалтерии 8.3 провести обратную реализацию от покупателя неплательщика НДС:
- оприходовать товар (41/60, 19/60)
- принять к вычету НДС по 1. первоначальному исх. счф., 2. по кор. счф. (68/19)

или (существуют такие рекомендации):
- 41/62, 19/62
- 68/19

Юлия Батрульян (1С, Москва), почти получилось, но:
1. в книгу покупок такая операция попадает с кодом 01. уже неверно. почему?
2. сумма счета-фактуры отображается в книге как общая сумма исходной реализации, а сумма НДС - только разница. в обоих случаях должна быть только разница. как исправить?
3. если реализация была до даты ввода остатков (в базе только документ расчетов), а возврат сейчас, то никакие действия по НДС не производятся программой. точнее попадают только сторнирующей записью в книгу продаж. как это победить?

V M

Опишите, пожалуйста, подробно вашу ситуацию.
По возврату товара ненадлежащего качества, реализованному в прошлом отчетном периоде проводки совсем другие.

Лилия Бойко, у нас одни проводки. оптовая торговля. постоянные возвраты товара от розницы. возвраты частичные, не всей партии. согласно разъяснениям минфина должны проходить по корр счф. тут предложен вариант только полного возврата и только при наличии в базе отгрузочного документа.
нужны остальные варианты. по частичному возврату от неплательщика, и при отсутствии документа реализации.

Юлия Батрульян (1С, Москва),
дополню
4. вы предложили вариант только полного возврата и при наличии документа реализации. при частичном возврате нужны корр счф для книги покупок (Минфин и ФНС ссылаются друг на друга). и еще более усложненная ситуация - частичный возврат от неплательщика без документа реализации. как сделать в базе корр счф в этом случае?

V M
Уточняю. Вы - оптовая торговля. Вам возвращают товар организации розничной торговли, которые часто являются неплательщиками НДС? Физические лица (конечные потребители) вам не возвращают?
Возвращают качественный товар / некачественный, принятый на учет / не принятый?

Встречала на сайте ИТС, сейчас никак не могу найти((