Как учесть перерасчет ндфл в отчетах

Новая тема
Soul_in_soul
читатель
Регистрация: 26.08.2009
Сообщений: 267
22.01.2017
15:51
#1
Здравствуйте! Подскажите, как отразить в отчетах такую ситуацию: в декабре 2016 сотруднику был неверно рассчитан ндфл, в январе 2017 сделали перерасчет.
Как отразить это в отчетах 6-ндфл и 2-ндфл?
В 2-ндфл понятно, надо показать ндфл исчисленный с учетом перерасчета, а как быть с 6-ндфл? Надо ли этот перерасчет указать в и годовой 6-ндфл? Просто получается, что при проверках будут вопросы, почему ндфл не совпадает с годовым сводом.
Ответили: пост #4
ABell
читатель
Регистрация: 22.07.2007
Сообщений: 358
07.02.2017
23:10
#2
Что Вам мешает сделать это декабрем?
Soul_in_soul
читатель
Регистрация: 26.08.2009
Сообщений: 267
09.02.2017
11:50
#3
Нельзя, сальдо изменится. Декабрь уже закрыт.
Dina29
читатель
Регистрация: 21.05.2010
Сообщений: 2981
09.02.2017
12:22
#4
Ответ на пост №1
Soul_in_soul, на ИТС написано "... в расчет по форме 6-НДФЛ и сведения по форме 2-НДФЛ за 2016 год будут включены сторно доходов за 2016 год, произведенное уже в 2017 году."
Ответили: пост #5
azali
читатель
Регистрация: 03.12.2001
Сообщений: 8412
09.02.2017
14:42
#5
Ответ на пост №4
Дина,
Если не трудно. Как конкретно это будет выглядит ?.
А то доступа к этой статьи нет.
Спасибо.
Ответили: пост #6
Dina29
читатель
Регистрация: 21.05.2010
Сообщений: 2981
09.02.2017
15:24
#6
Ответ на пост №5
      Tanya, что  конкретно интересует? Если речь о перерасчетах, то примеров нет, но лично мне эта маленькая фраза "всё раскладывает по полочкам", иначе было непонятно, как можно было стыковать исчисленный налог и доход, если в 2-НДФЛ давно они попадают с учетом перерасчетов за 2016 год в 1 квартале 2017 года. Если про стыковку, то в шпаргалке по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ этого сайте обозначены показатели, которые должны стыковаться. В той статье тоже об этом речь:
Цитата
Цитата

Обратите внимание
Расчет по форме 6-НДФЛ за 2016 год налоговая инспекция будет сверять со сведениями по форме 2-НДФЛ и приложениями №2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год. Контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ направлены Письмом ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@.
В частности, сверка с 2-НДФЛ предусмотрена для следующих строк 6-НДФЛ:
  • строка 020 сверяется с суммой строк «Общая сумма дохода»;
  • строка 025 – с суммой дохода в виде дивидендов (по коду дохода 1010);
  • строка 040 – с суммой строк «Сумма налога исчисленная»;
  • строка 080 – с суммой строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»;
  • строка 060 должна равняться общему количество справок 2-НДФЛ с признаком 1 и приложений №2 к декларации по налогу на прибыль.
Для строк 070 и 090 сверка с 2-НДФЛ не предусмотрена. Эти строки сверяются с карточкой расчетов с бюджетом налогового агента (КРСБ НА), которая ведется в налоговом органе на основании данных о поступивших платежах по НДФЛ. Должно выполняться контрольное соотношение: (строка 070 – строка 090) <= уплачено НДФЛ с начала налогового периода по данным КРСБ НА.

Рекомендуется убедиться, что расчет по форме 6-НДФЛ соответствует подготовленным отчетным сведениям по форме 2-НДФЛ. Итоговые данные по сведениям 2-НДФЛ в программе можно получить с помощью печатной формы документа 2-НДФЛ для передачи в ИФНС – Реестр дополнительный (рис. 12.104).

Итого справок в реестре должно соответствовать строке 060 расчета 6-НДФЛ (в рассматриваемом примере 19 = 19), общая сумма дохода должна равняться сумме строк 020 по всем ставкам налога (8 068 264,26 = 8 067 934,57 + 329,69), общая сумма налога исчисленная – сумме строк 040 по всем ставкам (988 576 = 988 461 + 115).
Счет 69.01 на конец года1C УПП Учет по страховым взносам
Читают тему
(гостей: 1)

Быстрый переход