Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Зарплата и управление персоналом 8]

Как происходит зачет уплаты НДФЛ в бюджет?

Maksim Fadyunin
читатель
офлайн
Дата регистрации: 19.07.2018
Сообщений: 2
Пост №1
 
19.07.2018 17:12

Наши бухгалтеры немного запутались в НДФЛ, сроках уплаты и пр., тем более, что ЗУП 2.5 сильно косячит с этим и без плясок с бубном при числе сотрудников > 100 там становится обойтись весьма трудно.
Хотел сделать простой отчет - ОСВ по НДФЛ с полями "Приход" (удержано у сотрудников), "Расход" (перечислено в бюджет) и "Остаток". И чтобы излишне перечисленное при этом "сгорало". И, может быть, как-то отмечать просрочку уплаты.

Но возник вопрос, как происходит зачет уплат в налоговой, с учетом крайних сроков перечисления. Допустим,
13.07 мы удержали НДФЛ за отпуска в размере 10000, крайний срок перечисления в этом случае - 31.07
14.07 мы удержали НДФЛ с договорников в размере 10000, крайний срок перечисления - 15.07
15.07 мы перечислили 10000. Что будет закрыто? Если, допустим, зачитывается по ФИФО по дате возникновения обязанности перечислить НДФЛ в бюджет, то закрыто будет 10000 за 13.07, но тогда сумма за 14.07 не будет перечислена в срок, т.к. больше мы пока не перечисляем.
Сама 1С раскидает по всем сотрудникам, с которых уже удержано, пропорционально, т.е. по 5000 с 13.07 и 14.07 - на нее полагаться нельзя.
Вопрос, как зачитывают в налоговой?

Сергей Голубев
читатель
офлайн
Дата регистрации: 27.02.2006
Сообщений: 1990
Пост №2
 
22.07.2018 14:46

платежи НДФЛ в налоговую обезличены, т.е. налоговая не видит за что пришел платеж.
по данному примеру налоговая будет смотреть пришел ли платеж 10 000 рублей с 13 по 15 число (июль в данном случае не удачный пример, так как 14 и 15 выходные), если не пришел, то пойдут пени до ближайшего прихода. Аналогично будут смотреть приход НДФЛ с 15-го по 31-е ещё 10 000 рублей.
Если по 31-е вторые 10 000 не пришли, то пойдут пени.

Ответили: пост №3
Maksim Fadyunin
читатель
офлайн
Дата регистрации: 19.07.2018
Сообщений: 2
Пост №3
 
25.07.2018 16:20
Ответ на пост №2

Нет, у меня пример немного другой, смотрите:
13.07 она будет искать 10000 в периоде с 13 по 31 число
14.07 начнет искать 10000 в периоде с 14 по 15
15 числа поступает 10000. Что она закроет, ведь к уплате уже есть 2 суммы? Мы, конечно, хотим, чтобы закрыли с более ранним сроком уплаты, то есть вторую, но вдруг налоговая захочет закрыть ту, что раньше возникла?
Будем считать, что 13,14 и 15 июля рабочие дни.

P.S. Оптимально, конечно, не дожидаться крайних сроков уплаты, а платить сразу по возникновению требования, т.е. на следующий день, но в прошлом это не всегда соблюдалось, и нужно как-то разгрести эти прошлые периоды. Кроме того, чтобы ЗУП 2.5 правильно определила сроки уплаты - это отдельная пляска с бубном.

Tanya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8411
Пост №4
 
25.07.2018 16:58

Maksim Fadyunin пишет:

Цитата
P.S. Оптимально, конечно, не дожидаться крайних сроков уплаты, а платить сразу по возникновению требования,
Налоговая собирает платежи по сроку уплату. 13.07 налоговая ничего не будет искать. Искать будет с 14.07-15.07 (тут я согласна с Сергем Голубевым -неудачный пример , так как 14 суббота) и 31.07

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С