Как происходит зачет уплаты НДФЛ в бюджет?

Наши бухгалтеры немного запутались в НДФЛ, сроках уплаты и пр., тем более, что ЗУП 2.5 сильно косячит с этим и без плясок с бубном при числе сотрудников > 100 там становится обойтись весьма трудно.
Хотел сделать простой отчет - ОСВ по НДФЛ с полями "Приход" (удержано у сотрудников), "Расход" (перечислено в бюджет) и "Остаток". И чтобы излишне перечисленное при этом "сгорало". И, может быть, как-то отмечать просрочку уплаты.

Но возник вопрос, как происходит зачет уплат в налоговой, с учетом крайних сроков перечисления. Допустим,
13.07 мы удержали НДФЛ за отпуска в размере 10000, крайний срок перечисления в этом случае - 31.07
14.07 мы удержали НДФЛ с договорников в размере 10000, крайний срок перечисления - 15.07
15.07 мы перечислили 10000. Что будет закрыто? Если, допустим, зачитывается по ФИФО по дате возникновения обязанности перечислить НДФЛ в бюджет, то закрыто будет 10000 за 13.07, но тогда сумма за 14.07 не будет перечислена в срок, т.к. больше мы пока не перечисляем.
Сама 1С раскидает по всем сотрудникам, с которых уже удержано, пропорционально, т.е. по 5000 с 13.07 и 14.07 - на нее полагаться нельзя.
Вопрос, как зачитывают в налоговой?

платежи НДФЛ в налоговую обезличены, т.е. налоговая не видит за что пришел платеж.
по данному примеру налоговая будет смотреть пришел ли платеж 10 000 рублей с 13 по 15 число (июль в данном случае не удачный пример, так как 14 и 15 выходные), если не пришел, то пойдут пени до ближайшего прихода. Аналогично будут смотреть приход НДФЛ с 15-го по 31-е ещё 10 000 рублей.
Если по 31-е вторые 10 000 не пришли, то пойдут пени.

Нет, у меня пример немного другой, смотрите:
13.07 она будет искать 10000 в периоде с 13 по 31 число
14.07 начнет искать 10000 в периоде с 14 по 15
15 числа поступает 10000. Что она закроет, ведь к уплате уже есть 2 суммы? Мы, конечно, хотим, чтобы закрыли с более ранним сроком уплаты, то есть вторую, но вдруг налоговая захочет закрыть ту, что раньше возникла?
Будем считать, что 13,14 и 15 июля рабочие дни.

P.S. Оптимально, конечно, не дожидаться крайних сроков уплаты, а платить сразу по возникновению требования, т.е. на следующий день, но в прошлом это не всегда соблюдалось, и нужно как-то разгрести эти прошлые периоды. Кроме того, чтобы ЗУП 2.5 правильно определила сроки уплаты - это отдельная пляска с бубном.

Maksim Fadyunin пишет: