Исправление зарплаты на 91 счете

Зарплата и Управление Персоналом 2.5.132.1/4.1 (2.5.132.1)

Добрый день.
Подскажите пожалуйста по проводкам
Например, в декабре начислен оклад:

Иванов 10 000 и Петров 10 000
Сформировали проводки
Дт 26.01 Кт 70.01 (Иванов) 10000
Дт 26.01 Кт 70.01 (Петров) 10000

В январе сделали перерасчет документом начисление зп (сторно декабрьского)
У Иванова -10000 за декабрь +11000(декабрь) итого 1000
У Петрова -10000 за декабрь +9000(декабрь) итого -1000
При формировании отражения зарплаты в рег учете получились проводки по Иванову: Дт 91 Кт 70 -10000 и Дт 26 кт 70 11000 по Петрову: Дт 91 Кт 70 -10000 и Дт 26 кт 70 9000 . Это верно? бухгалтер сказала, что отрицательных сумм на 91 счете быть не может

kira678, а как там вообще 91 счет оказался?

Тэра, автоматически встало.