Расходы будущих периодов (97 счет)
14.03.2005
19:43
#1
Добрый день! Используем 1С:Бухгалтерию 7.7 релиз 464.
Проблема такая, как правильно вести учет используя возможности программы по учету расходов будущих периодов на 97 счете, НАПРИМЕР, отпуска будущих периодов (т.е. ФОТ + ЕСН) и подписку на диски ИТС (т.е. 60, 76 и НДС) - документы пришли сразу на весь срок подписки и мы их оплатили, но относить на затраты будем по частям ежемесячно. Какая должна быть последовательность документов ? или проводок? Научите пожалуйста.
Проблема такая, как правильно вести учет используя возможности программы по учету расходов будущих периодов на 97 счете, НАПРИМЕР, отпуска будущих периодов (т.е. ФОТ + ЕСН) и подписку на диски ИТС (т.е. 60, 76 и НДС) - документы пришли сразу на весь срок подписки и мы их оплатили, но относить на затраты будем по частям ежемесячно. Какая должна быть последовательность документов ? или проводок? Научите пожалуйста.
15.03.2005
10:15
#2
Необходимо отнеси затраты по схеме Д97 - К..., при этом вам будет предложено указать элемент аналитики по счету 97 из справочника "Расходы будущих периодов". Это будет "статья расходов будущих периодов". В свойствах статьи необходимо указать первоначальную признанную сумму расходов и период в течение которого должно производиться списание этой суммы, счет затрат и категорию учета налогового учета, где ежемесячно будут при закрытии месяца отражаться части общей суммы расходов.
16.03.2005
08:34
#4
1) В справочнике «Виды начислений (выплат)» создайте элемент «Отпуск». Обратите внимание, что на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» прикреплено субконто2 «Виды начислений (Выплат)». Это позволит для всех сотрудников разделять различные виды начислений: обычное начисление зарплаты, отпуск, больничный и т. д.
2) Откройте документ «Начисление зарплаты». Активизируйте переключатель «Использовать счет документа» и установите счет, например, 26 «Общехозяйственные расходы». В реквизите «Вид начисление» установите «Отпуск». Этим самым вы начислите отпускные за текущий период.
3) Откройте справочник «Расходы будущих периодов». Создайте в нем новый элемент «Отпуск». Для этого элемента активизируйте переключатель «Расходы на оплату труда». В реквизите «Общая сумма расходов будущих периодов» укажите сумму отпускных приходящихся на этот период. В реквизите «Дата начала списания» укажите первое число следующего месяца (будущего периода), а в реквизите «Дата окончания списания» укажите дату окончания отпуска. На закладке «Бухгалтерский учет» укажите счет, в дебет которого будут списываться расходы при наступлении будущего периода. В нашем примере это счет 26 «Общехозяйственные расходы».
4) Откройте еще один документ «Начисление зарплаты». Но теперь вместо 26 счета установите счет 97 «Расходы будущих периодов». Значение субконто «Расх. буд. пер.» установите равным «Отпуск». В реквизите «Вид начисление», как и в первом документе, установите «Отпуск».
5) Проведение документа «Закрытие месяца» в конце будущего периода спишет расход будущего пеиода в дебет указанного ранее счета 26 «Общехозяйственные расходы".
--------------
С уважением, vdi.
2) Откройте документ «Начисление зарплаты». Активизируйте переключатель «Использовать счет документа» и установите счет, например, 26 «Общехозяйственные расходы». В реквизите «Вид начисление» установите «Отпуск». Этим самым вы начислите отпускные за текущий период.
3) Откройте справочник «Расходы будущих периодов». Создайте в нем новый элемент «Отпуск». Для этого элемента активизируйте переключатель «Расходы на оплату труда». В реквизите «Общая сумма расходов будущих периодов» укажите сумму отпускных приходящихся на этот период. В реквизите «Дата начала списания» укажите первое число следующего месяца (будущего периода), а в реквизите «Дата окончания списания» укажите дату окончания отпуска. На закладке «Бухгалтерский учет» укажите счет, в дебет которого будут списываться расходы при наступлении будущего периода. В нашем примере это счет 26 «Общехозяйственные расходы».
4) Откройте еще один документ «Начисление зарплаты». Но теперь вместо 26 счета установите счет 97 «Расходы будущих периодов». Значение субконто «Расх. буд. пер.» установите равным «Отпуск». В реквизите «Вид начисление», как и в первом документе, установите «Отпуск».
5) Проведение документа «Закрытие месяца» в конце будущего периода спишет расход будущего пеиода в дебет указанного ранее счета 26 «Общехозяйственные расходы".
--------------
С уважением, vdi.
16.03.2005
10:19
#5
Большое спасибо за ответ, попробую так сделать.
Если не сложно, можно ли также расписать 97 счет с т.з. работы с поставщиками, в частности что делать с ндс? Заранее благодарен.
Если не сложно, можно ли также расписать 97 счет с т.з. работы с поставщиками, в частности что делать с ндс? Заранее благодарен.
18.03.2005
07:40
#6
Насколько мне известно, в данном слуаче НДС следует принимать к вычету ежемесячно, частями, пропорционально доле РБП.
-----------------
С уважением, vdi.
-----------------
С уважением, vdi.
30.05.2005
15:59
#7
Спасибо за столь подробное объяснение, но к сожалению, у меня при начислении зарплаты в следующем, после выдачи отпускных в том же месяце, не правильно считается НДФЛ... уменьшается на сумму удержанного в том месяце налога с отпускной суммы... не подскажете, почему так происходит?
Читают тему
(гостей: 1)