Здравствуйте!
Мы оптовая фирма на ОСН. С августа месяца стали реализовывать товар через маркетплейс Беру, т.е. часть деятельности как у интернет-магазина.
Момент реализации для целей налогообложения НДС и налога на прибыль РАЗНЫЙ:
– для НДС это дата передачи товаров в Транспортную компанию (п. 1 ст. 167 НК РФ);
– для налога на прибыль – дата передачи товара Покупателю-физическому лицу (п. 3 ст. 271, ст. 39 НК РФ).
Разница между датами может быть более 30 дней.
Операцией "Отгрузка товаров без перехода права собственности" последней датой месяца мы отразили отгрузку всего товара, происходившую в течение месяца и начисление НДС, создали сводный счет-фактуру.
Произвели корректировку реализации на суммы товаров, отмененных при доставке.
В части НДС вопрос решен.
Но что делать с дальнейшей реализацией товара, которая признается на дату перехода права собственности?
Документ "Реализация отгруженных товаров" железобетонно, без возможности корректировать, делает проводки на всю сумму первоначального документа по отгрузке без перехода права собственности.