Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Бухгалтерия 8]

Отгрузка без перехода права собственности

Лилия Бойко
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.03.2015
Сообщений: 13
Пост №1
 
07.10.2019 15:21

Здравствуйте!
Мы оптовая фирма на ОСН. С августа месяца стали реализовывать товар через маркетплейс Беру, т.е. часть деятельности как у интернет-магазина.

Момент реализации для целей налогообложения НДС и налога на прибыль РАЗНЫЙ:
– для НДС это дата передачи товаров в Транспортную компанию (п. 1 ст. 167 НК РФ);
– для налога на прибыль – дата передачи товара Покупателю-физическому лицу (п. 3 ст. 271, ст. 39 НК РФ).

Разница между датами может быть более 30 дней.

Операцией "Отгрузка товаров без перехода права собственности" последней датой месяца мы отразили отгрузку всего товара, происходившую в течение месяца и начисление НДС, создали сводный счет-фактуру.
Произвели корректировку реализации на суммы товаров, отмененных при доставке.
В части НДС вопрос решен.

Но что делать с дальнейшей реализацией товара, которая признается на дату перехода права собственности?
Документ "Реализация отгруженных товаров" железобетонно, без возможности корректировать, делает проводки на всю сумму первоначального документа по отгрузке без перехода права собственности.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги