Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Бухгалтерия 8]

УСН - Отражение взаимозачёта в налоговом учёте при кассовом методе учёта

Андрей
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.01.2020
Сообщений: 9
Пост №1
 
17.01.2020 16:35

Всем доброго дня!
И опять ломаю голову...
Подскажите, пожалуйста, как отразить взаимозачёт в налоговом учёте?
Ситуация:
1. Учредитель, он же ИП Иванов И.И. выдал беспроцентный займ ООО "Солнышко" на 100р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается.
2. ООО "Солнышко" оказало услуги ИП Иванову И.И. на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается, т.к. нет оплаты (кассовый метод).
3. Составлен акт взаимозачёта (корректировка долга) на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, почему-то, не отражается, хотя деньги списаны с дебета 67.03 в кредит 60.01

В налоговом учёте ООО "Солнышко" эта корректировка никак не отражается, ибо кассовый метод, но нет фактического прихода денежных средств. То есть в книгу доходов и расходов услуги на 50р. не попали, хотя они фактически оказаны и оплачены по акту взаимозачёта.
Есть идеи, как справиться с этим?

Ответили: пост №3
Андрей
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.01.2020
Сообщений: 9
Пост №2
 
19.01.2020 19:49

Ничегосебедела...
Я что, первый такой, кому это понадобилось???

Калинина Елена, фирма 1С
сотрудник 1С
офлайн
Дата регистрации: 08.08.2013
Сообщений: 471
Пост №3
 
20.01.2020 10:03
Ответ на пост №1

Андрей, любые доходы и расходы при УСН можно отразить операцией Запись книги доходов и расходов УСН (раздел Операции).

ABell
читатель
офлайн
Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 304
Пост №4
 
20.01.2020 19:12

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Ответили: пост №6
Андрей
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.01.2020
Сообщений: 9
Пост №5
 
21.01.2020 18:12

Калинина Елена, фирма 1С пишет:

Цитата

Андрей , любые доходы и расходы при УСН можно отразить операцией Запись книги доходов и расходов УСН (раздел Операции)
Спасибо, посмотрю!

Андрей
читатель
офлайн
Дата регистрации: 14.01.2020
Сообщений: 9
Пост №6
 
21.01.2020 18:14
Ответ на пост №4

ABell,ABell пишет:

Цитата

      
      
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав , а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Это я знаю, спасибо. А к чему это здесь?

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С