Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Бухгалтерский учет]

ПБУ 18/02 Балансовый и Метод отсрочки с 01.01.20

Ирина Ирина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 23.04.2020
Сообщений: 2
Пост №1
 
23.04.2020 11:13

С 01.01.20 решили перейти на балансовый метод с использованием ПР и ВР. На начало года (01.01.20) было сальдо по сч.09, по сч.77 сальдо не было. при формировании финансового результата за январь 2020 (Получен убыток) 1С Бухгалтерия сделала пересчет отложенных налоговых активов и обязательств с использованием сч.99.02.4. В результате по Дебету сч.09 был сформирован ОНА (полученный убыток за январь 2020), а по Кредиту 1С Бухгалтерия поставила сальдо, которое было на начало года. В отчете о финансовых результатах за январь в графе отложенный налог на прибыль показана разница между Дтсч.09 и Ктсч.09 (ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ величина, т.к. входящее сальдо (убыток на начало года) было больше, чем убыток за январь(Дт.сч.09).
Сформировали финансовый результат за январь по методу отсрочки: по Дебету сч.09 сформировалось ОНА за январь (убыток текущего периода). Соответственно, в отчете о финансовых результатах в графе отложенный налог показана разница между Дтсч.09 и Ктсч.09 (ПОЛОЖИТЕЛЬНАЯ величина сформированного ОНА от убытка за январь).
ОЖИДАЛОСЬ, что показатели отложенного налога по 2 способам учета будут совпадать. Если по методу отсрочки есть понимание, что это ОНА - это отложенный налог на прибыль, который будет зачтен в будущем (совпадает с НД по прибыли), то по балансовому методу -что это за величина?

Ответили: пост №2
Контрольное Cоотношение Равенство
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 28.01.2018
Сообщений: 216
Пост №2
 
25.04.2020 13:38
Ответ на пост №1

Ирина Ирина,
конфигурация и ее версия - какие?

Ответили: пост №3
Ирина Ирина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 23.04.2020
Сообщений: 2
Пост №3
 
25.04.2020 16:44
Ответ на пост №2

Контрольное Cоотношение Равенство,
1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1224) редакция 3.0.75.70 это на момент формирования финансового результата за январь

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С