Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Зарплата и управление персоналом 8]

Отражение в 6-НДФЛ отрицательного налога с пересчета за предыдущий месяц (ЗУП 3.1.13.188)

Ирина Владимировна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.02.2019
Сообщений: 4
Пост №1
 
15.05.2020 13:29

Здравствуйте! В апреле документом "Доначисление, перерасчет" произведен пересчет зарплаты за март в сторону уменьшения, возник отрицательный НДФЛ, в мае выплачена зарплата за апрель с учетом пересчета за март, но в сумму НДФЛ не встает сумма корректировки.

Отрицательная сумма остается излишне удержанной, в 6-НДФЛ доход отражается с учетом пересчета, а НДФЛ без учета.

Как отразить этот отрицательный НДФЛ удержанным? В ведомости на выплату зп вручную добавить - нет возможности указать документ-основание "Доначисление, перерасчет", да и хотелось бы автоматического заполнения.

Ответили: пост №3
ОльгаН
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2009
Сообщений: 944
Пост №2
 
15.05.2020 21:45

Допустим корректировка за март уменьшила НДФЛ на 20 р.
Тогда при заполнении "Начисления зарплаты" за апрель на закладке НДФЛ должна была сразу встать сумма на 20р меньше. Или даже могло быть 2 строчки с указанием периода. В первой НДФЛ за апрель с плюсом и во второй за март с минусом. И на закладке Взносы тоже будет две строчки по этому сотруднику.Одна за апрель и вторая с отрицательными за март.
Ну и дальше в ведомости уже только одна строчка с суммированным результатом.

Ответили: пост №4
Геннадий С
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.03.2017
Сообщений: 611
Пост №3
 
17.05.2020 22:20
Ответ на пост №1

Ирина, отрицательный НДФЛ удержать никак нельзя и как удержанный он не показывается, просто удерживается весь исчисленный ранее при получении дохода за этот месяц. Показ отрицательной суммы исчисленного НДФЛ означает только, что исчисленный нарастающим итогом на дату получения дохода НДФЛ оказался меньше ранее удержанного. И подлежит возврату, если не предполагается погашение его за счет дальнейших доходов этого налогоплательщика.

Ирина пишет:

Цитата
Отрицательная сумма остается излишне удержанной, в 6-НДФЛ доход отражается с учетом пересчета, а НДФЛ без учета.

Так и должно быть. Весь исчисленный НДФЛ должен быть удержан, а если по итогам налогового периода есть превышение удержанного НДФЛ над исчисленным, то он подлежит возврату. Даже если возврата не будет, то это не ошибка, т.к. нет занижения суммы налога.

Ирина Владимировна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.02.2019
Сообщений: 4
Пост №4
 
18.05.2020 06:30
Ответ на пост №2

ОльгаН, НДФЛ за март начисляется документом "Доначисление, перерасчет". В начислении за апрель - только НДФЛ с апрельской зарплаты и только этот НДФЛ попадает в ведомость на выплату.
Но, если удалить строчки по НДФЛ в документе пересчета, то он начисляется вместе с зарплатой за апрель и тогда отражается и ведомости на выплату, и в 6-НДФЛ.

Ирина Владимировна
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.02.2019
Сообщений: 4
Пост №5
 
18.05.2020 07:01

Геннадий С пишет:

Цитата

И подлежит возврату, если не предполагается погашение его за счет дальнейших доходов этого налогоплательщика.
Сотрудник продолжает работать, доходы есть и НДФЛ по начислениям в апреле (с доходов за апрель и минусовой за март) положительный, а не погашается автоматически...

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С