Налог на прибыль и начальные остатки

Мы используем 1С с начала этого года.Расчитали налог на прибыль в конце декабря прошлого года. т.е вводим остатки по Д00К68.4.1.А как ввести остатки по налогу на прибыль для налогового учета, чтобы данные о начислении налога попали в налоговый регистр? <br><br>2)Кака в 1С вообще правильно отражается расчет по налогу на прибыль? Заполнили декларацию,взяли оттуда сумму налога на прибыль за 1 кв., <br><br>в Б\у- это должна быть проводка вручную или как? А в налоговом учете?

Вы своим вопросом охватили ну СЛИШКОМ большой объем, всего подробно не скажу, но если коротко, то:<br><br><br><br>1. Начальные данные по налоговому учету подразумевают: ввод остатков по счетам Н01, 02, 04, 05 (в разрезе субсчетов и аналитики), проблему пожет составить ввод остатков по счету Н05, а для остальных (если оценка в бух и нал учете одинаковая), можете использовать документ "Формирование и контроль начальных остатков по налоговому учету".<br><br><br><br>2. Предполагается (если организация не создана на 01,01,05), что существуют остатки по счетам 09, 77, тоже в разрезе аналитики (вносите).<br><br><br><br>3. ВАЖНО. В течении месяца контролируете правильность формирования расходов (доходов) в налоговом учете. В конце месяца для проверки используете документ "Анализ формирования налогового учета".<br><br><br><br>4. После "закрытия месяца" формируются проводки по налогу на прибыль, ОНО - ОНА (отложенные налоговые обязательства и активы), постоянные налоговые обязательства.<br><br><br><br>В целом все просто, но для первого раза лучше проверить себя, пересчитав налог на прибыль "вручную".<br><br><br><br>P.S. В нашем случае, константа ведение налогового учета - одновременно с бухгалтерским.<br><br>

Спасибо за ответ. Но отложенные налоговые обязательства и активы и постоянные налоговые обязательства появляеются в "Закрытии месяца",если организация использует ПБУ 18/02 , а мы его не используем,т.е все равно придется делать все в ручную или как?

ИРЭН, подскажите, к какому роду организаций (кредит., страх., бюджет.) Вы относитесь, если не применяете ПБУ 18/02, а налог на прибыль платите. Судя по счету 68,4,1 и конфигурация и план счетов у Вас "обычный".

Наша организация-субъект малого предпринимательства,и согласно п. 2 ПБУ 18/02 можем не применять.

Честно скажу, сам я не пробовал вести учет в 1С без применения ПБУ 18/02, могу только предположить, что:<br><br><br><br>1. Так как при закрытии месяца "Расчет налога на прибыль" отсутствует, то автоматическое его формирование на счетах бух. учета не предусмотрено.<br><br><br><br>2. Так как декларация по налогу на прибыль все равно заполняется на основании данных счетов налогового учета: Н06, 07, 08, 09 (доходы, расходы в налоговом учете), вводить остатки по счетам перечисленным в п.1 (пост выше) все же надо.<br><br><br><br>3. Пункт 3 тоже надо.<br><br><br><br>Этого хватит, чтобы формировалась декларация и налоговые регистры. Попробуйте сформировать декларацию, сверьте ее "вручную", ну и если данные по счету 68,4,1 так и не появятся ), то вносите их вручную.<br><br><br><br>Для формирования регистра, (начальных остатков) «Регистр учета расчетов с бюджетом» (если Вы про него говорили), предусмотрен счет Н15 (пассивный!).<br><br><br><br>Пробуйте. Удачи.<br><br><br><br>Р.S. А почему Вы не пользуетесь предоставленными Вам льготами (упрощенка и т.д.)?<br><br>