Правительство РФ утвердило новые требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями и ИП.
Соответствующее постановление от 02.08.2025 № 1157 на Официальном интернет-портале правовой информации.
Напомним, действующие требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утверждены правительственным постановлением от 30.06.2012 № 667 (с изменениями и дополнениями).
В новой редакции правил установлено, что правила внутреннего контроля на бумажном носителе утверждаются руководителем организации, индивидуальным предпринимателем. Правила внутреннего контроля в виде электронного документа подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации, индивидуального предпринимателя.
Также в новой редакции изложен перечень программ, которые должны входить в правила внутреннего контроля. В него включены:
- программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
- программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
- программа изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании;
- программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций;
- программа выявления операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу (далее - программа выявления операций);
- программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа в совершении операции, а также отказа в приеме клиента на обслуживание;
- программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
- программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций;
- программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
- программа проверки системы внутреннего контроля;
- программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Соответственно, в новую редакцию правил не включена программа документального фиксирования информации.
Обновленные правила вступят в силу с 10 августа 2025 года.
Если бухгалтерия - то в 1С, если бухгалтерские новости - то на БУХ.1С, если следить за новостями в телефоне - то в нашем Telegram-канале.
В материале использованы фото: Andrey_Popov / Shutterstock / Fotodom.
