Как в «1С:Бухгалтерии 8» сравнить режимы налогообложения с 2026 года?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.187.19.
Начиная с версии 3.0.187 сервис Сравнение режимов налогообложения (раздел Руководителю - Планирование) позволяет оценить налоговую нагрузку с учетом изменений законодательства, вступающих в силу 01.01.2026, в том числе:
- повышение основной ставки НДС с 20% до 22%;
- снижение порога доходов УСН (упрощенная система налогообложения), при котором требуется уплачивать НДС, с 60 млн руб. до 20 млн руб.;
- снижение порога доходов для применения патента с 60 млн руб. до 20 млн руб.;
- доначисление базы для расчета страховых взносов за руководителя до уровня МРОТ, если зарплата руководителя организации ниже МРОТ.
До наступления 2026 года можно выбрать период расчета: 2025 год или 2026 год. Планируемые показатели за год можно заполнить как вручную, так и по данным учета из информационной базы (по кнопке Заполнить).
Доходы, Средняя численность работников, Регион, Муниципальное образование и Деятельность требуются для оценки возможности применения тех или иных спецрежимов (налог на профессиональный доход (НПД), патентная система налогообложения (ПСН), УСН и АУСН). Регион также нужен для оценки возможности применения льготных ставок налогов.
Непосредственно для расчета налоговой нагрузки используются показатели:
- доходы (выручка с учетом НДС). Для расчета НПД следует отдельно указать доходы, полученные от организаций (ИП) и от физических лиц, поскольку такие доходы облагаются по разным ставкам;
- расходы (с учетом НДС), в том числе зарплата руководителя, зарплата работников и входной НДС (потенциальный НДС к вычету).
Значение реквизита НДС к вычету по умолчанию определяется по расчетной ставке 22/122 от общей суммы расходов за вычетом расходов на зарплату. Данное значение можно изменить вручную в форме Расчет НДС к вычету.
Если в регионе применяются льготные ставки налогов, то для достоверного расчета налоговой нагрузки нужно скорректировать значения ставок, используемых по умолчанию. Для этого по гиперссылке ставки налогов следует перейти в форму Ставки налогов в вашем регионе, где уточнить возможность применения льготных ставок для налога при УСН, патента и налога на прибыль, установленные законами субъекта РФ.
Варианты налоговых льгот по УСН и патенту для указанного региона выводятся автоматически. Перейдя по ссылке Подробнее, можно ознакомиться с условиями применения льгот и, если они выполняются, применить льготные ставки для расчета суммы УСН и/или патента.
Для получения информации об актуальных ставках налога на прибыль организаций в региональный бюджет нужно перейти по ссылке Ставка налога на прибыль в вашем регионе. Если льготная ставка по налогу на прибыль применяется, ее следует ввести вручную в соответствующее поле.
После заполнения или изменения любых исходных данных налоговая нагрузка автоматически рассчитывается заново.
По умолчанию в форме Сравнение режимов налогообложения включен тумблер Скрывать неподходящие режимы, чтобы не выводить режимы, которые не могут быть применены.
Расчет налоговой нагрузки для ИП и организаций различается. Оптимальный режим помечается зеленым и желтым цветами. Самый невыгодный режим – красным. Полученный по каждому режиму результат можно расшифровать, перейдя по гиперссылке Сумма налогов. В открывшейся форме Расчет налоговой нагрузки приводятся детали расчета, а также дополнительная информация о тех или иных ограничениях для применения данного режима.
При выборе периода расчета за 2026 год и при сумме доходов, превышающих 20 млн рублей, налоговая нагрузка для УСН оценивается с учетом обязанности уплачивать НДС. При этом выводятся варианты расчета с применением общей ставки НДС (22%) и пониженных ставок (5% и 7%).
Если зарплата руководителя организации в 2026 году составляет меньше федерального МРОТ за месяц, то при оценке налоговой нагрузки страховые взносы за руководителя рассчитываются с базы, равной МРОТ. В 2026 году федеральный МРОТ составляет 27 093 руб. Соответственно, если зарплата руководителя ниже 325 116 руб. (12 мес. х 27 093 руб.), то страховые взносы за руководителя составят 97 535 руб. (325 116 руб. х 30%).
