«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): какие справки по ЕНС и ЕНП можно запросить в ФНС (+ видео)

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.143.42.

С 01.01.2023 для контроля состояния ЕНС, а также для сверки по налогам (взносам, сборам, штрафным санкциям и другим налоговым обязательствам) применяются следующие документы (пп. 10 п. 1, п. 2.1 ст. 32, пп. 5.1 п. 1 ст. 21 НК РФ):

1. Справка о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета (форма и формат утв. приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1128@). Цель этой справки: узнать состояние сальдо ЕНС, а при наличии долга - получить его детализацию и карту расчета пени.
2. Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате (форма и формат утв. приказом ФНС России от 23.11.2022 № ЕД-7-8/1123@). Эта справка требуется, чтобы подтвердить отсутствие долга для участия в тендере, получения субсидии и т. д.
3. Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (форма и формат утв. приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1129@). Эта справка позволяет проверить, все ли платежи учтены на ЕНП и как они распределились по обязательствам.
4. Акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве ЕНП (форма и формат утв. приказом ФНС России от 21.06.2023 № ЕД-7-19/402@). Цель акта сверки: проверить начисления и уплату за выбранный период.

Форма и формат заявления о представлении любой из первых трех справок утверждены приказом ФНС России от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1086@. Форма и формат заявления о представлении акта сверки пока не утверждены. ФНС России рекомендует использовать форму заявления, направленную письмом от 29.12.2022 № АБ-4-19/17879. Формат заявления рекомендован письмом ФНС России от 09.01.2023 № АБ-4-19/7.

Дополнительно, в целях оптимизации информирования налогоплательщиков ФНС России письмом от 14.09.2023 № КЧ-4-8/11712@ направила для использования в работе рекомендуемые формы и форматы:

• сведений о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС;

• справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНС (агрегированные данные). В этой сокращенной справке указываются не все операции списания и распределения сумм с ЕНП по обязательствам, а только итоговая (агрегированная) сумма в пределах одного дня. Справка меньше в объёмах, при этом её форма и состав остались прежними;

• заявления о представлении сведений об отрицательном сальдо ЕНС или агрегированной справки.

Все перечисленные формы заявлений доступны в программе «1С:Бухгалтерия 8» в разделе Уведомления единого рабочего места 1С-Отчетность. 

По команде Создать в открывшейся форме Виды уведомлений следует выбрать нужное значение из папки Налоговый контроль:

• Заявление о выдаче справки о состоянии расчетов по налогам и сборам - для формирования любого заявления по приказу ФНС № 1086;

• Заявление о представлении акта сверки расчетов по налогам - для формирования заявления о представлении акта сверки по письму ФНС № 17879;

• Заявление о представлении сведений о наличии (отсутствии) задолженности - для формирования заявления о представлении сведений об отрицательном сальдо ЕНС или агрегированной справки по письму ФНС №11712.

Все сформированные заявления можно распечатать или выгрузить в файл. Получить ответ можно одним из способов, указанных в заявлении.

Для отправки указанных заявлений напрямую в ИФНС через сервис 1С-Отчетность следует перейти в раздел Сверки формы 1С-Отчетность и нажать на  кнопку Запросить сверку. В открывшемся списке следует выбрать требуемое значение:

• Акт сверки расчетов;

• Справка об исполнении обязанности по уплате налогов;

• Справка о принадлежности сумм;

• Справка о принадлежности сумм (агрегированные данные);

• Справка о наличии сальдо;

• Сведения об отрицательном сальдо ЕНС.