Если у компании есть обособленные подразделения, то вести учет лучше в программах «1С:Бухгалтерия 8 КОРП», «1С:Управление производственным предприятием 8», «1С:ERP Управление предприятием 2.0», «1С:Управление холдингом 8». Но что делать, если учет ведется в другой программе или в разных информационных базах, при этом РИБ не применяется? Как сдать отчетность головной организации в этом случае? Фирма «1С» выпустила специальное решение, которое позволит «собрать» отчетность в одну декларацию по НДС и представить ее в налоговые органы.
Первого апреля 2015 года стартовала отчетная кампания за I квартал 2015 года. До 27 апреля 2015 года налогоплательщикам необходимо представить в ФНС новую декларацию по НДС (подробнее о новой отчетности по НДС – www.buh.ru/nds-2015).
Для обособленных подразделений, ведущих учет в разных информационных базах и не использующих распределенную информационную базу (РИБ), реализован сервис, объединяющий отчетность по НДС разных подразделений.
Напомним, что в соответствии с НК РФ обособленные подразделения могут от своего имени выставлять счета-фактуры, но представлять отчетность обязана головная организация. Для автоматической отработки запросов налогового органа пользователям, имеющим обособленные подразделения, рекомендуется вести учет и сдавать отчетность в программах:
- «1С:Бухгалтерия 8 КОРП»;
- «1С:Управление производственным предприятием 8»;
- «1С:ERP Управление предприятием 2.0»;
- «1С:Управление холдингом 8».
Для формирования декларации по НДС организациям, в составе которых имеются обособленные подразделения, важно, чтобы в одной базе были учетные данные и по головной организации, и по обособленным подразделениям. Для этого необходимо либо вести учет головной организации и обособленных подразделений в одной базе, либо использовать РИБ. Ведение учета в одной программе также позволяет автоматизировать формирование корректного ответа на уточняющий запрос налогового органа по строкам декларации.
Функциональность, позволяющая объединять отчетность по НДС разных подразделений в одной информационной базе, вошла в состав:
- «1С:Бухгалтерии 8 КОРП»;
- «1С:ERP Управление предприятием 2.0»;
- «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» (ред. 2.0).
Пользователям остальных программ для объединения отчетности рекомендуется использовать «1С:Налогоплательщик 8».
Для объединения отчетности по НДС головной организации и обособленных подразделений необходимо выполнить следующее:
1. Предварительно выгрузить все декларации по НДС головной организации и всех обособленных подразделений.
2. Убедиться, что в «1С:Налогоплательщик 8» введена вся необходимая справочная информация об организации (рис. 1):
Рис. 1. Справочная информация об организации в «1С:Налогоплательщик 8»
3. В меню Сервис выбираем пункт Консолидация отчетности по НДС (рис. 2).
Рис. 2. Выбор пункта «Консолидированная отчетность по НДС» в меню «Сервис»
4. В экранной форме загружаем все файлы выгрузки декларации по НДС по головной организации и по всем обособленным подразделениям (рис. 3).
Рис. 3. Загрузка файлов выгрузки декларации по НДС по головной организации и обособленным подразделениям
5. Нажимаем кнопку Консолидировать. Разделы 8-12 содержат детальные данные, 1-7 - сводные. Соответственно, данные из разделов 8-12 дописываются в итоговые файлы выгрузки последовательно.
Показатели в разделах 1-7 суммируются. При записи итоговых файлов происходит контроль уникальности ИНН.
Консолидированная декларация записывается в документ Электронные представления регламентированных отчетов, по окончании процесса консолидации открывается форма этого документа (рис. 4).
Рис. 4. Запись консолидированной декларации в документ «Электронные представления регламентированных отчетов»
Рис. 5. Процесс консолидации декларации по НДС
Из формы Электронные представления регламентированных отчетов можно распечатать разделы 1…7 с двухмерным штрихкодом PDF417 и проконтролировать итоговые суммы.
Консолидированный отчет можно отправить при помощи сервиса 1С-Отчетность или выгрузить в формате выгрузки декларации по НДС (рис. 6).
Рис. 6. Отправка, выгрузка или просмотр печатной формы декларации по НДС при помощи сервиса 1С-Отчетность
Обращаем внимание: при нажатии на кнопку Просмотр печатной формы автоматически сформируется бланк декларации по НДС с 1 по 7 разделы с двухмерным штрихкодом PDF417. Формирование печатной формы данных разделов с 8 по 12 на бланке с двухмерным штрихкодом PDF417 не предусмотрено в виду отсутствия для этих разделов шаблона машиночитаемого бланка.
Обратите внимание, в случае необходимости, можно отдельно подготовить разделы 1…7 декларации по НДС, содержащие объединенные данные головной организации и обособленных подразделений, затем выгрузить эти разделы в файл электронного представления, и с помощью механизма консолидации «соединить» этот файл с выгрузками разделов 8…12.
До появления возможности проверки контрагентов в консолидированной декларации рекомендуем воспользоваться проверкой контрагентов на первоначальном этапе - перед выгрузкой деклараций по НДС по головной организации и всем обособленным подразделениям.
Все файлы с электронными представлениями регламентированных отчетов можно увидеть в соответствующем регистре сведений в меню Операции (рис. 7).
Рис. 7. Электронные представления регламентированных отчетов по НДС в сведений
Дополнительные материалы
- Автоматическая сверка счетов-фактур с контрагентом>>>
- Чем новая декларация по НДС отличается от старой и какие сведения она должна содержать>>>
- Новая форма декларации в «1С:Предприятии»>>>
- НДС-2015: хранение истории изменений КПП в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)
- Ответы на вопросы по НДС-2015
- Консолидация отчетности по НДС для организаций, имеющих обособленные подразделения и не использующих РИБ>>>
