Как сделать перерасчет по НДС

"<span><span> </span></span> <br><br>- Организация в<span><span><span>счете-фактуре</span></span> </span> <span><span> допустила техническую ошибку при отражении цены и количества отгруженного товара. Можно ли в данном случае исправить ошибку выставлением корректировочного </span></span><span><span><span>счета-фактуры</span></span></span><br><span><br><span><br>?</span></span><span><br><span><br> <br>- Нет, в подобной ситуации корректировочный счет-фактура не оформляется. Поясню подробнее. Этот документ составляется только в ситуациях, когда изменяется стоимость ранее отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг и переданных имущественных прав (</span><br> </span><span><span><span>п. 3 ст. 168</span></span></span><span><br><span><br>НК РФ). В свою очередь, такое изменение может произойти, например, в случаях уменьшения или увеличения:<br>- цен или тарифов по отгруженным товарам, выполненным работам, оказанным услугам или переданным имущественным правам;<br>- их количества или объема;<br>- одновременно и первого, и второго показателя (</span><br> </span><span><span><span>п. 13 ст. 171</span></span></span><span><br><span><br>НК РФ).<br>Причем выставление продавцами корректировочных счетов-фактур производится при наличии договора, соглашения или иного первичного документа, подтверждающего согласие или факт уведомления покупателя на изменение стоимости товаров, работ, услуг или имущественных прав.<br>Как видим, составление рассматриваемого документа предусмотрено лишь для случаев, когда стороны согласовали изменение ранее установленной договором стоимости товаров, работ, услуг или имущественных прав.<br>Следовательно, при допущении технической ошибки в любом из указанных выше показателей корректировочный</span><br> </span><span><span><span>счет-фактура</span></span></span><span><span> не составляется. Например, когда данные </span></span><span><span><span>счета-фактуры</span></span></span><span><span> не соответствуют данным </span></span><span><span><span>товарной накладной</span></span></span><span><br><span><br>, то есть стороны никакие изменения не оговаривают. В подобной ситуации в ранее выставленный счет-фактуру вносятся исправления.</span></span>"

А это другой вопрос. К тому же, если не согласны, новый акт могут и не подписывать.<br>В нормальных организациях любые изменения прежде согласовываются , а уже потом обмениваются документами.

> счет-фактура не составляется. Например, когда данные счета-фактуры не соответствуют данным товарной накладной<br>> , то есть стороны никакие изменения не оговаривают. В подобной ситуации в ранее выставленный счет-фактуру вносятся исправления.<br> <br>А если соответствуют? Каким образом можно доказать в этом случае что ошибка техническая, если с той стороны акт подписан или товар принят к учету.<br> <br>P.S. Я еще не встречала организций, которые продали бы по 100 рублей, а потом написали бы письмо покупателю - мы тут у себя цены измененили и хотим вам переоформить продажу по 80 или наоборот по 120. Или вы вам продали 100 шт, но теперь передумали и хотим продать только 80 шт.

> А если соответствуют?<br>тогда и исправлять нечего.

Как нечего? Как раз и требуется исправить и акт и с/ф.

а, ты про их пример? Ну пусть попробуют, если сумеют оформить некую бумажку в качестве "соглашения". Без нее они не смогут зарегистрировать этот с\ф в своей книге покупок.

Большое спасибо за такое активное обсуждение темы!<br>Много узнал пока искал информацию и читал ответы.<br>Но хочу сказать, что меня нисколько не интересует юридическая сторона этого вопроса.<br>Передо мной стоит задача - реализовать с программной точки зрения.<br> <br>Но я думаю, что нашёл вполне законное решение вопроса.<br>Если кому-то интересно, то поясню ... <br>Начну с самого начала.<br> <br>1. В январе за коммунальные услуги было начислено Петрову А.А.<br> 31.01.2011 - "Акт на оказание услуг" на сумму 20000 руб.<br> 31.01.2011 - "Счет-фактура выданный" на сумму 3050.85 руб.<br> <br>2. В феврале был сделан перерасчет и оказалось, что начислено должно быть 10000 руб.<br> Т.е. надо НДС уменьшить до 1525,42 руб.<br> <br>3. Для уменьшения налоговой базы вводим Документ "Сторно".<br> Документ предназначен для исправления ошибок, обнаруженных в регистрах бюджетного учета, способом "Красное сторно".<br> Другими словами делаем проводку с минусом на сумму - 10000 руб. <br> Таким образом уменьшаем налоговую базу.<br> <br>4. Вводим Документ "Объект налогообложения для счета-фактуры выданного".<br> Документ проводок не формирует, а лишь содержит всю необходимую информацию для того,<br> чтобы выступать в качестве документа-основания для документов по учету исходящего НДС.<br> На основании документа можно ввести "Регистрация строки книги продаж".<br> <br>5. На его основании вводим Документ «Регистрация строки книги продаж»,<br> выбираем вариант Провести корректировку и зарегистрировать в доп. листе книги продаж.<br> Чтобы аннулировать счет-фактуру, нужно очистить табличную часть в созданном документе. <br> В результате проведения такого документа будет сформирована только сторнирующая запись в книге продаж.<br>Этого и добивались.<br> <br>Прокомментируйте пожалуйста кто может.<br>Всем большое спасибо!

> меня нисколько не интересует юридическая сторона этого вопроса.<br> <br>Меня тоже законы физики не интересуют, однако-ж....<br> <br>Базу по прибыли корректируйте.

"Базу по прибыли корректируйте."<br>Что вы имеете в виду?<br>Я же написал, что сумма оказанных услуг корректируется документом "Сторно".

там бюджет.