Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Подготовка сведений персонифицированного учета за 2004 год

10.01.2005
Отправить на почту
Написать комментарий

В соответствии с Федеральным законом от 01.04.1996 № 27-ФЗ работодатели-страхователи обязаны в срок до 1 марта 2005 года представить в органы ПФ РФ сведения о застрахованных лицах, работающих в организации, в 2004 году. Мы не рекомендуем дожидаться последнего дня сдачи и предлагаем подготовить сведения заблаговременно, а поможет в этом статья Н.В. Медведевой, консультанта-преподавателя компании "1С:Сервистренд". В этом материале рассматриваются некоторые вопросы подготовки индивидуальных сведений в конфигурации "Зарплата + Кадры" (ред. 2.3) для "1С:Предприятия 7.7".

Содержание


Читайте также о подготовке сведений в ПФР здесь.

В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" страхователи представляют в ПФ РФ сведения в соответствии с законодательством РФ об индивидуальном персонифицированном учете в системе государственного пенсионного страхования. Формы документов, подлежащих представлению в январе - феврале 2005 года по итогам 2004 года, утверждены постановлением Правления ПФ РФ от 21.10.2002 № 122п (далее - Постановление № 122п ).

Подготовка сведений для ПФ РФ реализована в следующих конфигурациях "1С:Предприятия 7.7":

  • "Зарплата и Кадры" (ред. 2.3);
  • "Комплексная конфигурация" (ред. 4.5);
  • "Бухгалтерский учет" (ред. 4.5);
  • "Производство + Услуги + Бухгалтерия" (ред. 2.8);
  • "Упрощенная система налогообложения" (ред. 1.3).

В этих конфигурациях реализована выгрузка данных о страховом стаже и страховых взносах в формате версии 4.0, утвержденные Постановлением № 122п.

Рассмотрим подготовку сведений в конфигурации "1С:Зарплата и Кадры" (ред. 2.3).

Для того, чтобы начать формировать данные, необходимо проверить правильность заполнения следующих полей:

1) Сведения об организации (Меню Сервис - Настройка):

  • краткое наименование;
  • ИНН\КПП;
  • регистрационный номер ПФР;
  • ОКПО.

2) Справочник "Сотрудники" (Меню Справочники - Сотрудники):

  • документ, удостоверяющий личность сотрудника;
  • "Адрес регистрации" и "Адрес постоянного места жительства" (на закладке "Кадры"). Все адреса вводятся с классификатора адресов KLADR. Федеральный адресный классификатор можно загрузить в программы 1С;
  • страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

Комплект документов сведений о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование состоит из следующих форм:

  • форма СЗВ-4-2 имеет единственную запись о стаже (т.е. в записи, кроме дат начала и окончания периода стажа и территориальных условий другой информации нет). Сведения формируются по 10 человек на странице, где отражаются следующие данные (рис.1): страховой номер; Фамилия, Имя, Отчество; адрес для направления информации о состоянии индивидуального лицевого счета; суммы начисленных страховых взносов; период работы.
  • форма СЗВ-4-1 заполняется в случаях, когда имеются какие-либо основания для назначения пенсии на льготных условиях (заполнен раздел "Исчисление страхового стажа" или "Условия для досрочного назначения трудовой пенсии"), либо несколько любых записей о стаже. В таких случаях на каждого работника формируется отдельная форма.
  • форма АДВ-11 (ведомость уплаты взносов.) Подробнее о заполнении этой формы читайте далее.

Рис. 1. Форма СЗВ-4-2"

Формы СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2 представляются отдельными пачками и сопровождаются описями по форме АДВ-6-1 и формой АДВ-11.

Пачки с формами СЗВ-4-2, СЗВ-4-1, АДВ-11 формируются в отчете "Подготовка сведений ПФР" (Меню Отчеты - Налоговая отчетность - Подготовка сведения для ПФР), автоматически, при нажатии на кнопку "Заполнить" и выборе "Тип сведений ИСХ".

На закладке "Форма АДВ-11" вручную вводится задолженность по уплате страховых взносов на начало и на конец расчетного периода, и сумма, которая была уплачена в расчетном периоде.

Если нет задолженности по уплате страховых взносов на начало и(или) на конец расчетного периода, то строки с нулевыми значениями не вводятся.

Формирование печатных форм и файлов производиться кнопками "Печать" и "В файл".

Файл на дискете относится только к одной пачке. Максимальное число документов в пачке, сопровождаемой дискетой, 200.

Рассмотрим на примерах, как заполнить форму АДВ-11 (ведомость уплаты взносов) в тех или иных случаях. Как показывает практика, с заполнением именно этой формы у пользователей возникают вопросы.

Расчетным периодом для всех примеров является 2004 год.

Во всех случаях предприятие имеет право на применение регрессивных ставок ЕСН.

Пример 1

Задолженности по уплате страховых взносов на начало расчетного периода нет.
За налоговый период (2004 год) начислено страховых взносов: на страховую часть трудовой пенсии - 140 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 10 000 руб.
В 2004 году уплачено страховых взносов: на страховую часть трудовой пенсии - 100 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 10 000 руб.

Как заполнить форму АДВ-11 по данным примера 1 смотрите на рисунке 2.

Рис. 2

Пример 2

Задолженность по уплате страховых взносов на начало расчетного периода (01.01.2004), то есть за 2003 год, на страховую часть трудовой пенсии - 40 000 руб., на накопительную часть трудовой пенсии - задолженности нет.
Начислено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 180 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 14 000 руб.
Уплачено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 240 000 руб. (в т.ч. за 2003 год - 40 000,00); на накопительную часть трудовой пенсии - 12 000,00 руб. (недоплатили 2 000,00 руб.)

Арифметический подсчет показывает, что в 2004 году предприятие переплатило 20 000 руб. взносов на страховую часть трудовой пенсии, в то же время образовалась недоимка по накопительной части пенсии в размере 2 000 руб.

Таким образом, задолженность по уплате страховых взносов на конец расчетного периода в форме АДВ-11 необходимо отразить в следующих размерах:

  • на страховую часть трудовой пенсии - 0 руб. (было начислено страховых взносов 180 000 руб., уплатили 200 000 руб., следовательно, за 2004 год задолженности по расчетам с ПФ РФ в части взносов на страховую часть пенсии нет);
  • на накопительную часть трудовой пенсии - 2 000 руб. (было начислено страховых взносов 14 000 руб., уплатили 12 000 руб., следовательно, за 2004 год образовалась задолженность 2 000,00 руб. на накопительную часть пенсии).

Как заполнить форму АДВ-11 по данным примера 2 смотрите на рисунке 3.

Рис. 3

Обращаем внимание, что для заполнения формы АДВ-11 (ведомость уплаты взносов) из общей суммы взносов, перечисленных в 2004 году, необходимо выделить взносы, перечисленные за предыдущие расчетные периоды (в нашем случае - это 40 000 руб., перечисленных за 2003 год).

Пример 3

У предприятия имеется задолженность по состоянию на 01.01.2004 по взносам на накопительную часть трудовой пенсии в размере 2 000 руб. При этом по состоянию на 01.01.2004 имеется переплата взносов на страховую часть трудовой пенсии в размере 20 000 руб.
В 2004 году начислено страховых взносов за расчетный период: на страховую часть трудовой пенсии - 220 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 20 000 руб.
Уплачено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 150 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 21 800,00 руб. (в том числе частично погашена задолженность на накопительную часть трудовой пенсии в размере 1 800 руб. за 2003 год).

На погашение задолженности по взносам направлено (напомним, что необходимо выделить взносы, перечисленные за предыдущие расчетные периоды):

  • на страховую часть пенсии в 2004 году 170 000, в том числе 150 000 руб. перечислено, 20 000 руб. - переплата взносов на 01.01.2004.
  • на накопительную часть трудовой пенсии - 20 000 руб. (21 800 руб. - 1 800 руб., которые были направлены на погашение задолженности за 2003 год).

Таким образом, задолженность по уплате страховых взносов на конец расчетного периода - за 2003 год на накопительную часть трудовой пенсии составит 200 руб. Задолженность за 2004 год на страховую часть трудовой пенсии - 50 000 руб. (начислено страховых взносов на страховую часть пенсии было 220 000, руб., уплатили 150 000 руб. + 20 000 руб. = 170 000 руб., следовательно, образовалась задолженность в размере 50 000 руб.)

Как заполнить форму АДВ-11 по данным примера 3 смотрите на рисунке 4.

Рис. 4

"1С:Сервистренд"
Тел./факс (095) 748-63-53, 962-64-00, 962-64-01
E-mail: info@servicetrend.ru
WebSite: www.servicetrend.ru

Подготовка сведений персонифицированного учета за 2004 год

Отправить на почту
Написать комментарий

Комментарии 0

Пока нет комментариев
Это ответ на комментарий (отмена - x)
Отображаемое имя:

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С-Такском 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПАРК-Риски 1СПредприятие 8 2-НДФЛ 3-НДФЛ 4-ФСС 5 минут 54-ФЗ 6-НДФЛ CRM IT-компании авансовый платеж автозаполнение реквизитов Агентский договор. Учет административная ответственность адресный классификатор акцизы алкоголь алкогольная продукция амортизационная премия амортизация арбитражная практика аттестация рабочих мест аудит аудиторские организации база для начисления страховых взносов база по страховым взносам база по налогу на прибыль банк и касса в 1с банкротство без ККТ безвозмездная передача имущества безнадежная задолженность безналичные расчеты бланки строгой отчетности больничное пособие больничный листок бухгалтер бухгалтерия автономного учреждения бухгалтерская отчетность бухгалтерские события бухгалтерский баланс бухгалтерский учет бухучет бюджет муниципального образования бюджет поселения бюджетная отчетность бюджетный учет ввоз товаров взаимозависимые_лица взноcы в ПФР взносы в ФОМС взносы в ФСС взносы на травматизм взыскание налогов видео 1С видео-уроки 1С водный налог возврат налогов возврат переплаты возмещение расходов восстановление НДС выездная налоговая проверка выездная проверка выплата зарплаты выплаты по ГПД выплаты работникам выплаты физическим лицам вычет НДС вычет по НДС вычеты по НДФЛ ВЭД ГК РФ госпошлина государственная регистрация гражданско-правовой договор графики работы дебиторка декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду декларация по алкоголю декларация по налогу на прибыль декларация по НДС День Бухгалтерии детские пособия ДиректБанк договор комиссии договор подряда договор поставки договорная политика документальное оформление документооборот долговые обязательства должная осмотрительность доходы организации ЕГАИС ЕГРЮЛ единый расчет по страховым взносам ЕНВД ЕСН ЕСХН задолженность по налогам займы закон о бухгалтерском учете занимательная бухгалтерия заработная плата зарплата зарплатные налоги защита персональных данных заявление о постановке на учет земельный налог изменения 2015 изменения в законодательстве изменения в законодательстве 2012 изменения в законодательстве 2013 изменения-2017 имущественные вычеты имущественные налоги имущественный налоговый вычет индивидуальный предприниматель иностранные компании иностранный контрагент иностранный работник интернет-компании интернет-магазины ИП ИП на ЕНВД ип на усн ИС 1С:ИТС исправление бухгалтерских ошибок исправление ошибок ИТС ИФНС кадастровая стоимость кадровое оформление камеральная проверка кассовая дисциплина кассовые операции кассовый чек КБК КИК ККТ КЛАДР ключевая ставка книга на УСН книга покупок книга продаж КоАП РФ коды видов продукции командировка командировочные расходы компенсации работникам компенсационные выплаты компенсация за отпуск консолидированная группа контролируемые сделки контрольные соотношения корректировочный счет-фактура коэффициент-дефлятор крупнейшие налогоплательщики курсовые разницы лекарственные препараты лизинг лизинговое имущество ликвидация организации лицензирование малый бизнес маркировка изделий маркировка изделий из натурального меха маркировка меховых изделий маркировка товара материальная выгода материальная помощь материнский капитал миниденьги модернизация основных средств МРОТ МСФО наличные расчеты налог на игорный бизнес налог на имущество налог на имущество физических лиц налог на прибыль налоги физических лиц налоговая база по налогу на прибыль налоговая база по ндс налоговая декларация налоговая задолженность налоговая ответственность налоговая отчетность налоговая политика налоговая проверка налоговая ставка налоговое администрирование налоговые льготы налоговые споры налоговый агент налоговый агент НДФЛ налоговый агент по ндс налоговый агент по ндфл налоговый агент по НДФЛ налоговый вычет налоговый вычет по ндфл налоговый контроль налоговый мониторинг налоговый учет налоговый учет расходов налогообложение доходов налогоплательщик начисление амортизации начисление пени НДПИ НДС НДС по ставке 10% НДС при экспорте НДС-2015 НДФЛ негативное воздействие на окружающую среду неотделимые улучшения неприменение ккт нерезиденты НИОКР НК РФ НМА новая форма декларации новая форма расчета новости нулевая ставка обзор обзор бухгалтерских событий обзор новостей обособленное подразделение обособленные подразделения обучение 1с обязанности налогоплательщика обязательное социальное страхование обязательное страхование от несчастных случаев на производстве оказание услуг ОКВЭД2 онлайн-касса онлайн-ккт онлайн-ККТ освобождение от налогообложения освобождение от ндс освобождение от ндфл основные средства отпускные отходы отчетность в ПФР отчетность в пфр отчетность в росприроднадзор отчетность в росстат отчетность в Росстат отчетность в фсс отчетность организации отчетность по страховым взносам отчетность предпринимателя оформление счета-фактуры оформление счетов-фактур охрана труда патентная система патентная система налогообложения ПБУ 18 первичные документы передача имущества перенос убытков персонифицированный учет плата за негативное воздействие на окружающую среду плата за проезд грузовиков платежи платежное поручение платежные документы 1с повышение налогов повышение ставок подакцизные товары подача уведомления подтверждающие документы подтверждение расходов полномочия налоговых органов пониженные тарифы поправки в НК РФ поправки в тк рф порядок маркировки товаров пособие по беременности и родам пособие по временной нетрудоспособности пособие по нетрудоспособности пособие по уходу за ребенком посреднические договоры постановка на учет постановка на учет в налоговом органе права налогоплательщика представление сведений применение ККТ приостановление операций по счету проверки бизнеса продажа алкогольной продукции прожиточный минимум производственный календарь проф. Пятов ПСН путевой лист работники-иностранцы раздельный учет расходы на ГСМ расходы на рекламу расходы организации расчет больничного листа расчет заработной платы расчет НДПИ расчет себестоимости расчет страховых взносов расчетный счет расчеты с работниками регистрация ККТ регистрация юридических лиц реестр ККТ реорганизация розничная торговля росалкогольрегулирование РСВ-1 самое новое в 1С:Бухгалтерии самозанятые граждане свод отчетов секреты 1С:ЗУП сельскохозяйственный товаропроизводитель система "Платон" служебная командировка снижение ставок совмещение налоговых режимов составление и сдача отчетности составление и сдача отчетности социальное страхование социальные вычеты социальный налоговый вычет спецоценка условий труда средний заработок ставка НДС Ставка НДФЛ ставка рефинансирования ставки страховых взносов стандартные вычеты стандартный налоговый вычет стандарты бухучета статистика статистическая отчетность статотчетность страхование страховые взносы страховые взносы в пфр страховые взносы в фсс страховые взносы для самозанятых страховые взносы на травматизм страховые тарифы судебная практика судебное решение судебный вердикт суточные счет-фактура табачные изделия таможенные платежи таможенный союз ТК РФ торговый сбор транспортный налог трудовая книжка трудовой договор увольнение по инициативе руководителя увольнение по соглашению сторон уголовная ответственность УКД универсальный корректировочный документ УПД уплата госпошлины уплата налога уплата налогов уплата НДС уплата сбора упрощенная система налогообложения УСН уставный капитал уточненка учет аренды учет в АО учет в бюджетных учреждениях учет в госорганизациях учет в ООО учет в сельском хозяйстве учет в строительстве учет в туризме учет дивидендов учет доходов при усн учет импорта учет лизинга учет МПЗ учет на производстве учет ОС учет основных средств учет премий учет расходов учет расходов при усн учет реализации учет субсидий учет товаров учет ценных бумаг учет экспорта учетная политика факсимиле федеральный стандарт бухгатерского учета ФИАС фиксированные страховые взносы финансовый анализ ФНС РФ форма 6-НДФЛ форма заявления формы документов хроники 54-ФЗ штрафные санкции экологические платежи экспорт продукции электронная отчетность электронная подпись электронные счета-фактуры электронный документооборот электронный формат энциклопедия проверок

Все теги