Подготовка сведений персонифицированного учета за 2004 год

Содержание

• Подготовка сведений персонифицированного учета за 2004 год

Читайте также о подготовке сведений в ПФР здесь.

В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" страхователи представляют в ПФ РФ сведения в соответствии с законодательством РФ об индивидуальном персонифицированном учете в системе государственного пенсионного страхования. Формы документов, подлежащих представлению в январе - феврале 2005 года по итогам 2004 года, утверждены постановлением Правления ПФ РФ от 21.10.2002 № 122п (далее - Постановление № 122п ).

Подготовка сведений для ПФ РФ реализована в следующих конфигурациях "1С:Предприятия 7.7":

• "Зарплата и Кадры" (ред. 2.3);
• "Комплексная конфигурация" (ред. 4.5);
• "Бухгалтерский учет" (ред. 4.5);
• "Производство + Услуги + Бухгалтерия" (ред. 2.8);
• "Упрощенная система налогообложения" (ред. 1.3).

В этих конфигурациях реализована выгрузка данных о страховом стаже и страховых взносах в формате версии 4.0, утвержденные Постановлением № 122п.

Рассмотрим подготовку сведений в конфигурации "1С:Зарплата и Кадры" (ред. 2.3).

Для того, чтобы начать формировать данные, необходимо проверить правильность заполнения следующих полей:

1) Сведения об организации (Меню Сервис - Настройка):

• краткое наименование;
• ИНН\КПП;
• регистрационный номер ПФР;
• ОКПО.

2) Справочник "Сотрудники" (Меню Справочники - Сотрудники):

• документ, удостоверяющий личность сотрудника;
• "Адрес регистрации" и "Адрес постоянного места жительства" (на закладке "Кадры"). Все адреса вводятся с классификатора адресов KLADR. Федеральный адресный классификатор можно загрузить в программы 1С;
• страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица.

Комплект документов сведений о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование состоит из следующих форм:

• форма СЗВ-4-2 имеет единственную запись о стаже (т.е. в записи, кроме дат начала и окончания периода стажа и территориальных условий другой информации нет). Сведения формируются по 10 человек на странице, где отражаются следующие данные (рис.1): страховой номер; Фамилия, Имя, Отчество; адрес для направления информации о состоянии индивидуального лицевого счета; суммы начисленных страховых взносов; период работы.
• форма СЗВ-4-1 заполняется в случаях, когда имеются какие-либо основания для назначения пенсии на льготных условиях (заполнен раздел "Исчисление страхового стажа" или "Условия для досрочного назначения трудовой пенсии"), либо несколько любых записей о стаже. В таких случаях на каждого работника формируется отдельная форма.
• форма АДВ-11 (ведомость уплаты взносов.) Подробнее о заполнении этой формы читайте далее.

Формы СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2 представляются отдельными пачками и сопровождаются описями по форме АДВ-6-1 и формой АДВ-11.

Пачки с формами СЗВ-4-2, СЗВ-4-1, АДВ-11 формируются в отчете "Подготовка сведений ПФР" (Меню Отчеты - Налоговая отчетность - Подготовка сведения для ПФР), автоматически, при нажатии на кнопку "Заполнить" и выборе "Тип сведений ИСХ".

На закладке "Форма АДВ-11" вручную вводится задолженность по уплате страховых взносов на начало и на конец расчетного периода, и сумма, которая была уплачена в расчетном периоде.

Если нет задолженности по уплате страховых взносов на начало и(или) на конец расчетного периода, то строки с нулевыми значениями не вводятся.

Формирование печатных форм и файлов производиться кнопками "Печать" и "В файл".

Файл на дискете относится только к одной пачке. Максимальное число документов в пачке, сопровождаемой дискетой, 200.

Рассмотрим на примерах, как заполнить форму АДВ-11 (ведомость уплаты взносов) в тех или иных случаях. Как показывает практика, с заполнением именно этой формы у пользователей возникают вопросы.

Расчетным периодом для всех примеров является 2004 год.

Во всех случаях предприятие имеет право на применение регрессивных ставок ЕСН.

Пример 1

Задолженности по уплате страховых взносов на начало расчетного периода нет.
За налоговый период (2004 год) начислено страховых взносов: на страховую часть трудовой пенсии - 140 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 10 000 руб.
В 2004 году уплачено страховых взносов: на страховую часть трудовой пенсии - 100 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 10 000 руб.

Как заполнить форму АДВ-11 по данным примера 1 смотрите на рисунке 2.

Пример 2

Задолженность по уплате страховых взносов на начало расчетного периода (01.01.2004), то есть за 2003 год, на страховую часть трудовой пенсии - 40 000 руб., на накопительную часть трудовой пенсии - задолженности нет.
Начислено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 180 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 14 000 руб.
Уплачено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 240 000 руб. (в т.ч. за 2003 год - 40 000,00); на накопительную часть трудовой пенсии - 12 000,00 руб. (недоплатили 2 000,00 руб.)

Арифметический подсчет показывает, что в 2004 году предприятие переплатило 20 000 руб. взносов на страховую часть трудовой пенсии, в то же время образовалась недоимка по накопительной части пенсии в размере 2 000 руб.

Таким образом, задолженность по уплате страховых взносов на конец расчетного периода в форме АДВ-11 необходимо отразить в следующих размерах:

• на страховую часть трудовой пенсии - 0 руб. (было начислено страховых взносов 180 000 руб., уплатили 200 000 руб., следовательно, за 2004 год задолженности по расчетам с ПФ РФ в части взносов на страховую часть пенсии нет);
• на накопительную часть трудовой пенсии - 2 000 руб. (было начислено страховых взносов 14 000 руб., уплатили 12 000 руб., следовательно, за 2004 год образовалась задолженность 2 000,00 руб. на накопительную часть пенсии).

Как заполнить форму АДВ-11 по данным примера 2 смотрите на рисунке 3.

Обращаем внимание, что для заполнения формы АДВ-11 (ведомость уплаты взносов) из общей суммы взносов, перечисленных в 2004 году, необходимо выделить взносы, перечисленные за предыдущие расчетные периоды (в нашем случае - это 40 000 руб., перечисленных за 2003 год).

Пример 3

У предприятия имеется задолженность по состоянию на 01.01.2004 по взносам на накопительную часть трудовой пенсии в размере 2 000 руб. При этом по состоянию на 01.01.2004 имеется переплата взносов на страховую часть трудовой пенсии в размере 20 000 руб.
В 2004 году начислено страховых взносов за расчетный период: на страховую часть трудовой пенсии - 220 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 20 000 руб.
Уплачено страховых взносов в 2004 году: на страховую часть трудовой пенсии - 150 000 руб.; на накопительную часть трудовой пенсии - 21 800,00 руб. (в том числе частично погашена задолженность на накопительную часть трудовой пенсии в размере 1 800 руб. за 2003 год).

На погашение задолженности по взносам направлено (напомним, что необходимо выделить взносы, перечисленные за предыдущие расчетные периоды):

• на страховую часть пенсии в 2004 году 170 000, в том числе 150 000 руб. перечислено, 20 000 руб. - переплата взносов на 01.01.2004.
• на накопительную часть трудовой пенсии - 20 000 руб. (21 800 руб. - 1 800 руб., которые были направлены на погашение задолженности за 2003 год).

Таким образом, задолженность по уплате страховых взносов на конец расчетного периода - за 2003 год на накопительную часть трудовой пенсии составит 200 руб. Задолженность за 2004 год на страховую часть трудовой пенсии - 50 000 руб. (начислено страховых взносов на страховую часть пенсии было 220 000, руб., уплатили 150 000 руб. + 20 000 руб. = 170 000 руб., следовательно, образовалась задолженность в размере 50 000 руб.)

Как заполнить форму АДВ-11 по данным примера 3 смотрите на рисунке 4.